La tassazione delle criptovalute è stata uno dei principali punti focali della maggior parte delle attività normative in tutto il mondo. Un recente studio condotto da un istituto fiscale svedese ha scoperto che solo lo 0,53% degli investitori in criptovalute in tutto il mondo ha pagato le tasse sulle proprie operazioni nel 2022. La ricerca si è concentrata sui tassi di conformità dei contribuenti in criptovalute in 24 paesi diversi, con risultati che variano in modo significativo.
In Finlandia, oltre il 4% degli investitori in criptovalute ha adempiuto ai propri obblighi fiscali, primeggiando in Europa. Al contrario, solo lo 0,03% degli investitori nelle Filippine ha pagato le tasse sulle criptovalute. Le disparità nei tassi di conformità evidenziano la necessità di un migliore controllo normativo e di un’applicazione fiscale nel mercato in rapida crescita delle criptovalute.
Conformità fiscale sulle criptovalute in diversi paesi
Lo studio ha esaminato 24 nazioni per determinare la percentuale di investitori che hanno dichiarato i propri investimenti in criptovalute e pagato le imposte appropriate nel 2022. Gli investitori finlandesi hanno dimostrato il tasso di conformità più alto, pari al 4,09%, mentre l'Italia è rimasta indietro con solo lo 0,26% di contribuenti che hanno segnalato le proprie partecipazioni in criptovalute.
La bassa aliquota dell'Italia potrebbe essere attribuita alla soglia per la rendicontazione fiscale sulle criptovalute, che attualmente ammonta a 56.000 dollari. Il bilancio italiano 2023, tuttavia, prevede disposizioni per adeguare questa soglia, portando potenzialmente a una maggiore conformità.
Il tasso più basso di tasse sulle criptovalute è arrivato dal Sud-Est asiatico, mentre le Filippine hanno registrato il tasso di pagamento più basso al mondo, pari allo 0,03%. Sebbene il Paese imponga un’imposta del 35% sul commercio di asset digitali, questa aliquota si applica solo ai redditi superiori a 4.500 dollari.
Negli Stati Uniti, l’1,62% degli investitori in criptovalute ha pagato le tasse, con il Canada leggermente in vantaggio con l’1,65%. Il Giappone guida l’Asia con un tasso di pagamento delle tasse del 2,18%, seguito da Singapore con lo 0,65%.
Lo studio ha inoltre indicato che quasi il 95,5% dei trader globali di criptovalute non sono riusciti a pagare le tasse nel 2022. L’azienda ritiene che i tassi di conformità potrebbero migliorare man mano che i governi introdurranno normative aggiornate e miglioreranno i meccanismi di applicazione.
Quali paesi sono i migliori paradisi fiscali per gli investitori in criptovalute?
A causa dell’estrema volatilità del mercato degli asset digitali, gli investitori sono sempre alla ricerca del paradiso fiscale perfetto per ridurre al minimo il costo aggiuntivo dei loro guadagni. Uno studio separato della società di ricerca sulle criptovalute Coincub ha dent la Germania come il paese con la legislazione fiscale sulle criptovalute più favorevole. Il Ministero delle Finanze tedesco ha annunciato lo scorso anno che i privati non sarebbero stati tassati sulle bitcoin o ether se avessero detenuto gli asset per più di un anno. Ciò ha segnato un cambiamento significativo rispetto al precedente requisito di un periodo di detenzione di dieci anni per poter beneficiare dell’esenzione fiscale.
L’Italia si è classificata al secondo posto nello studio di Coincub, mentre la Svizzera è al terzo posto. Sebbene le leggi svizzere sulla tassazione delle criptovalute varino a seconda del cantone, la maggior parte delle regioni non richiede ai dent di pagare le tasse sulle proprie risorse digitali.
Singapore e Slovenia completano la top five dei paradisi fiscali delle criptovalute. Mentre entrambi i paesi attualmente esentano i dent dalle tasse sulle criptovalute, in futuro i cittadini sloveni potrebbero dover affrontare un’aliquota fiscale del 10%.
Nel complesso, queste statistiche riflettono l’urgente necessità di una migliore supervisione normativa e applicazione fiscale nel mercato globale delle criptovalute. Mentre i governi si adattano alla rapida crescita delle risorse digitali e introducono normative aggiornate, la speranza è che sempre più investitori rispettino i propri obblighi fiscali, garantendo un panorama finanziario più giusto e trasparente.
