Les participants aux super fonds autogérés (SMSF) sont connus pour choisir souvent une propriété ou même des actions à investir. La crypto-monnaie rejoint également progressivement la liste en tant que forme d'investissement populaire et fiable pour toute configuration SMSF .
rapport ATO (Australian Tax Office) pour 2020 à 2021 indique que le montant total investi dans la crypto-monnaie par les investisseurs SMSF était de 212 millions de dollars. Cela n'était que de 190 millions de dollars lorsque cette classe d'actifs a été cotée en juin 2019. Une augmentation du nombre d'investisseurs signifie que d'autres investisseurs commenceront également à envisager d'élargir leurs portefeuilles. Cette hausse ne va pas connaître un déclin de sitôt. Nous avons compilé ce guide pour vous aider à faire les meilleurs choix possibles. Aujourd'hui, nous examinerons quatre choses que tous les investisseurs devraient savoir sur les SMSF et les investissements en crypto-monnaie.
Présentation : crypto-monnaie et SMSF
La crypto a des caractéristiques similaires à la monnaie traditionnelle, sauf qu'elle est purement numérique. Une autre différence majeure entre la crypto-monnaie et la monnaie traditionnelle est la décentralisation. Cela signifie que la crypto-monnaie est directement échangée entre deux personnes sans l'intervention d'une banque ou d'un tiers. Il n'y a pas de restrictions géographiques ou politiques et tous les propriétaires de crypto-monnaie peuvent stocker leur argent numérique dans un portefeuille personnel en ligne .
Étant donné que l'ATO reconnaît désormais la cryptographie comme un atout pour les exigences fiscales, les investisseurs SMSF peuvent désormais investir leur argent de retraite dans le marché de la cryptographie. Les super fonds autogérés permettent à toute personne d'avoir un contrôle total sur son épargne-retraite. C'est à eux de décider comment ils investissent, quels risques ils sont prêts à prendre et s'ils souhaitent investir dans la cryptographie.
4 choses que vous devez savoir sur les SMSF et la crypto-monnaie
Maintenant que vous avez une idée générale des SMSF et de la cryptographie, il est temps d'examiner certaines choses importantes que vous devez savoir avant d'investir :
L'acte de fiducie et la stratégie d'investissement doivent permettre les investissements en crypto-monnaie
La cryptographie étant un actif, l'acte de fiducie de vos fonds et le document énonçant votre stratégie d'investissement doivent vous permettre d'investir dans des actifs numériques. Un fiduciaire SMSF ne rencontrera aucun problème si ses documents contiennent déjà une clause permettant de tels investissements. Cependant, vous devrez obtenir les modifications nécessaires pour être légalement autorisé si vous n'en avez pas déjà l'autorisation. Vous serez autorisé à investir dans les utilisateurs de cryptographie par le SISA (Superannuation Industry Supervision Act) 1993 et le SISR (Superannuation Industry Supervision Regulations) 1994 . Votre document de stratégie d'investissement doit également définir clairement defi de la liquidité et les risques encourus en raison des investissements en crypto-monnaie.
La crypto n'est pas reconnue comme un investissement en Cash par l'ATO
L'ATO ne considère pas la cryptographie comme un investissement en cash . Au lieu de cela, ils le reconnaissent comme un actif de l'impôt sur les gains en capital (CGT). Cela signifie que vous devez tenir compte de plusieurs règles fiscales pour investir :
- Toutes les dépenses d'investissement ne sont pas considérées comme une réduction d'impôt, sauf si un particulier est un commerçant de crypto-monnaie
- Tous les investissements cryptographiques déclenchent la CGT, ce qui signifie que vous devrez payer 10% à 37% sur chaque vente réussie de crypto-monnaie
Il est important de noter que les lois fiscales et les super lois ne s'appliquent qu'aux membres de la SMSF une fois qu'ils ont atteint la phase de retraite. Si un membre SMSF vend de la crypto pendant la phase de retraite, il n'aura pas à payer la CGT.
L'historique des transactions doit être visible pour les auditeurs
Tous les membres ou administrateurs de la SMSF doivent s'assurer qu'ils sont parfaitement préparés pour l'audit. Cela signifie que les auditeurs devraient pouvoir facilement visualiser et identifier l'historique des transactions d'un portefeuille cryptographique enregistré sous le nom du titulaire du dent .
Les portefeuilles virtuels sont uniques, mais ne fournissent pas les détails des transactions liées à un SMSF, c'est donc une bonne idée pour un fiduciaire de créer un nouveau compte bancaire. Cela permet aux auditeurs de trac et de trac les paiements tout en les faisant correspondre facilement avec le compte bancaire du fonds.
- Toutes les transactions SMSF doivent remplir le test du seul objectif pour prouver que tous les bénéfices réalisés sont uniquement au profit d'un fonds SMSF
- Les biens personnels et les biens communs doivent être séparés afin que l'ATO ne considère pas les transactions comme une violation du critère du seul but
- Un fonds SMSF doit recevoir un portefeuille numérique qui n'est pas mélangé avec les portefeuilles personnels des membres
La crypto-monnaie ne doit pas être obtenue auprès d'un tiers et doit coïncider avec les exigences de validation annuelles
La loi SIS stipule qu'il est illégal d'obtenir des actifs cryptographiques auprès de tiers, y compris la famille, les proches, les membres, les fiduciaires, les entreprises ou les unités de confiance. Cela simplifie toutes les transactions.
Les membres SMSF ne sont pas non plus autorisés à vendre ou à offrir des actifs cryptographiques personnels à un fonds SMSF.
Les bénéfices de la cryptographie doivent être réalisés uniquement par l'intermédiaire d'un tiers inconnu. Tous les actifs doivent également être ajustés en fonction des valeurs marchandes réelles ou actuelles. C'est difficile car la crypto change rapidement chaque jour. De ce fait, l'ATO permet une validation annuelle ou annuelle des fonds. Tous les fonds doivent être évalués via un bureau de change numérique renommé à la même date chaque année.
Note de fin
Depuis que les investissements en crypto-monnaie sont devenus si populaires, l'ATO propose de nouvelles règles, obligations fiscales et réglementations. Vous devez également vous assurer de garder à l'esprit les règles de fonds SMSF. Les quatre choses que nous avons énumérées ci-dessus sont assez bonnes pour commencer mais ne comptent pas comme la liste ultime. C'est une bonne idée d'entrer en contact avec un comptable SMSF afin que vous puissiez naviguer en douceur dans une configuration SMSF et des investissements en crypto-monnaie.
