Les crypto-monnaies ont gagné en popularité et en attention en Afrique du Sud ces dernières années. Avec l’intérêt croissant des investisseurs et des régulateurs, il est crucial de comprendre l’évolution du paysage de la réglementation des cryptomonnaies dans le pays. Dans ce guide Cryptopolitan, nous aborderons les aspects clés de la réglementation crypto en Afrique du Sud, de l'introduction de la Déclaration des actifs cryptographiques à l'impact sur les utilisateurs, les entreprises et l'économie.
Les cryptomonnaies ne sont pas réglementées par une autorité centrale telle qu’une banque, car elles ne peuvent pas répondre à la defi de monnaie légale, telle que prévue par la loi sur la banque de réserve sud-africaine. Tout fournisseur peut refuser les crypto-monnaies comme moyen de paiement sans enfreindre la loi . Cependant, les choses s’améliorent pour les crypto-monnaies, car certaines banques reconnaissent désormais le rôle important que jouent les crypto-monnaies dans de nombreuses communautés financièrement exclues.
D'une part, Ian Putter, directeur du centre d'excellence Blockchain opportunités offertes par la blockchain au continent africain. Il a précisé que les régulateurs sud-africains souhaitent spécifiquement travailler sur les pièces stables de l'industrie.
La déclaration des actifs cryptographiques et le cadre réglementaire
L'introduction de la Déclaration sur les actifs cryptographiques par la FSCA en octobre 2022 a marqué une étape importante dans l'approche de l'Afrique du Sud en matière de réglementation des cryptomonnaies. Cette déclaration, publiée par la Financial Sector Conduct Authority (FSCA), décrit un cadre réglementaire complet pour les actifs cryptographiques dans le pays.
Dans ce cadre, le terme « actifs cryptographiques » a été officiellement defi comme « une représentation numérique d'une valeur qui n'est pas émise par une banque centrale mais qui est susceptible d'être échangée, transférée ou stockée tron par des personnes physiques et morales à des fins commerciales. but de paiement, d’investissement et d’autres formes d’utilité. Il applique des techniques cryptographiques et utilise la technologie du grand livre distribué.
L’un des principaux impacts de la Déclaration d’actifs cryptographiques a été sur les prestataires de services financiers (FSP) opérant dans l’espace cryptographique. Ces PSF étaient désormais tenus d'obtenir les licences appropriées en tant que prestataires de services financiers en vertu de la loi de 2002 sur les services de conseil et d'intermédiaires financiers (FAIS). Cette décision visait à apporter une plus grande transparence et responsabilité à l’industrie de la cryptographie en Afrique du Sud.
Cependant, la déclaration a également introduit des exemptions pour certaines activités liées aux actifs cryptographiques. Ces exemptions englobaient des activités telles que l’extraction d’actifs cryptographiques et les transactions impliquant des jetons non fongibles (NFT). De telles exemptions ont apporté une certaine flexibilité au cadre réglementaire, reconnaissant la nature diversifiée des activités liées à la cryptographie.
La publication du projet d'exemption à certaines exigences a affiné davantage ces exemptions et a recueilli des réponses et des commentaires du public. Les parties prenantes ont eu l'occasion d'exprimer leur point de vue sur les modifications réglementaires proposées, garantissant ainsi un processus décisionnel plus inclusif et éclairé.
Statut juridique de la cryptomonnaie en Afrique du Sud
Le statut juridique des crypto-monnaies en Afrique du Sud a suscité un intérêt et un débat considérables. La cryptomonnaie est effectivement légale dans le pays, mais il est important de clarifier son statut spécifique. Bien que les crypto-monnaies soient reconnues comme des produits financiers, elles n’ont pas cours légal.
Cette distinction est cruciale, car elle signifie que les crypto-monnaies n’ont pas le même statut juridique que les monnaies fiduciaires traditionnelles comme le rand sud-africain (ZAR). Au lieu de cela, ils sont considérés comme des actifs ou des matières premières, soumis à une surveillance réglementaire visant à protéger les investisseurs et à maintenir l’intégrité du système financier.
Le cheminement vers cette reconnaissance juridique a été un processus délibéré et évolutif. Cela a commencé avec la publication du document de position du Groupe de travail intergouvernemental sur les technologies financières (IFWG) sur les actifs cryptographiques en 2020. Ce document de position s'alignait étroitement sur les lignes directrices du Groupe d'action financière (GAFI) pour les actifs virtuels et les fournisseurs de services d'actifs virtuels (VASP).
Dans ce paysage réglementaire, la Financial Sector Conduct Authority (FSCA) joue un rôle central en tant que principal régulateur supervisant les activités de crypto-monnaie en Afrique du Sud. Son mandat consiste notamment à assurer le respect du cadre réglementaire et à protéger les intérêts des consommateurs et du secteur financier dans son ensemble.
Mesures de lutte contre le blanchiment d'argent (AML) et le financement du terrorisme (CTF)
L'approche réglementaire de l'Afrique du Sud en matière de crypto-monnaies s'étend également à la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. La Déclaration des actifs cryptographiques et les réglementations associées intègrent des mesures strictes de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme pour atténuer les risques associés aux transactions cryptographiques.
Les prestataires de services financiers (FSP) opérant dans le domaine des cryptomonnaies sont tenus de respecter des exigences strictes en matière de LBC/FT. Celles-ci comprennent l' dent et la vérification des clients, la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle, la tenue de registres, la surveillance continue des transactions pour détecter les activités suspectes et inhabituelles et la déclaration de ces activités au Centre de renseignement financier (FIC).
De plus, les obligations de déclaration s'étendent aux transactions impliquant 25 000 ZAR ou plus, ou le seuil applicable à tout moment. Les PSF sont également tenus de signaler tout contrôle de biens pouvant être lié à une activité terroriste ou à des organisations terroristes.
Les mesures de LBC/FT en place nécessitent l’élaboration, la documentation, la maintenance et la mise en œuvre d’un programme de gestion des risques et de conformité (RMCP). Ce programme complet garantit le respect de la loi FIC et comprend une formation des employés pour améliorer la sensibilisation et le respect de la LBC/FT.
Mise en œuvre de la règle de voyage crypto
Dans le contexte de la réglementation des cryptomonnaies, la recommandation 16, communément appelée règle de voyage, revêt une importance considérable, comme l'a souligné le Groupe d'action financière (GAFI). Cette norme internationale a été établie pour lutter contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme dans le domaine des cryptomonnaies. Il exige que les fournisseurs de services d'actifs virtuels (VASP) partagent certaines informations sur les transactions, en particulier les détails de l'initiateur et du bénéficiaire, lors des transferts de crypto-monnaie.
En Afrique du Sud, le respect de la Travel Rule est une exigence fondamentale pour les fournisseurs de services d’actifs cryptographiques (CASP). Ces entités sont tenues de transmettre en toute sécurité les informations sur l’initiateur et le bénéficiaire lors des transactions de crypto-monnaie. Cette transmission de données joue un rôle crucial dans l’amélioration de la transparence et de la trac au sein de l’écosystème des cryptomonnaies.
Faire respecter la Travel Rule est essentiel pour maintenir l’intégrité du secteur des cryptomonnaies en Afrique du Sud. Le non-respect de ces réglementations peut entraîner des sanctions, des conséquences juridiques et une atteinte à la réputation des CASP non conformes. De plus, une application stricte de la Travel Rule contribue aux objectifs plus larges des efforts de lutte contre le blanchiment d’argent (AML) et le financement du terrorisme (CTF).
Fiscalité des cryptomonnaies en Afrique du Sud
La fiscalité des crypto-monnaies en Afrique du Sud est un aspect crucial tant pour les particuliers que pour les entreprises impliquées dans l’espace crypto. Nous aborderons ici les implications fiscales et fournirons des informations pratiques pour maintenir la conformité :
Fiscalité des particuliers
Déclaration des gains et des pertes : les personnes qui achètent, vendent ou échangent des crypto-monnaies sont tenues de déclarer tout gain ou perte résultant de ces transactions dans le cadre de leur revenu imposable.
Taux d'imposition : Le taux d'imposition sur les gains en cryptomonnaie dépend de la tranche d'imposition sur le revenu de l'individu. Le taux d'imposition maximum s'élève actuellement à 45 %. Cependant, le taux d'imposition effectif maximum sur les bénéfices cryptographiques soumis à l'impôt sur les plus-values est de 18 %, applicable aux gains dépassant le seuil d'exclusion annuel de 40 000 ZAR (2 056 $).
Tenue de registres : il est essentiel que les individus conservent des registres détaillés de leurs transactions en cryptomonnaie, y compris les dates, les montants, les contreparties et la nature des transactions. Ces registres sont cruciaux pour une déclaration fiscale précise.
Transactions hors taxes : certaines activités de cryptographie restent exonérées d'impôt, comme l'achat de cryptomonnaies avec une monnaie fiduciaire, la détention de cryptomonnaies et le transfert de cryptomonnaies entre des portefeuilles appartenant à la même personne. Ces activités ne donnent pas lieu à des obligations fiscales.
Fiscalité minière : Les revenus générés par le minage de cryptomonnaies sont également imposables et doivent être déclarés dans la déclaration de revenus du particulier. Les mineurs doivent tenir des registres de leurs activités minières et de leurs revenus.
Fiscalité des entreprises
Crypto comme revenu d'entreprise : les entreprises qui acceptent la crypto-monnaie comme moyen de paiement pour des biens ou des services doivent en tenir compte dans le cadre de leurs revenus d'entreprise et payer des impôts en conséquence.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : En Afrique du Sud, la fourniture de cryptomonnaies est considérée comme exonérée de TVA. Toutefois, les entreprises qui exploitent ou négocient des crypto-monnaies peuvent toujours avoir des obligations en matière de TVA liées à leurs autres activités.
Où et comment acheter de la cryptomonnaie en Afrique du Sud
En Afrique du Sud, le processus d’achat de crypto-monnaies est facilité par divers canaux, notamment les bourses de crypto-monnaie, les plateformes de trading, les marchés peer-to-peer (P2P), les guichets automatiques Bitcoin et les courtiers.
Échanges de crypto-monnaie et plateformes de trading
Les échanges de crypto-monnaies sont des plateformes en ligne qui permettent aux utilisateurs d'acheter, de vendre et d'échanger une large gamme de crypto-monnaies. Des bourses populaires telles que Luno, VALR et Ice3X fonctionnent en Afrique du Sud, offrant une interface conviviale permettant aux traders d'acheter des crypto-monnaies. Les utilisateurs peuvent créer des comptes, déposer des fonds et exécuter des ordres sur ces plateformes.
Acheter Bitcoin et d'autres crypto-monnaies
Pour acheter des crypto-monnaies sur les bourses, les utilisateurs doivent généralement créer un compte, effectuer une dent et déposer du rand sud-africain (ZAR) ou d'autres monnaies fiduciaires acceptées. Une fois les fonds disponibles sur le compte de l'utilisateur, celui-ci peut passer des ordres d'achat pour des crypto-monnaies spécifiques, telles que Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH) ou Ripple ( XRP ).
Marchés peer-to-peer (P2P)
Les plateformes P2P permettent aux particuliers d’acheter et de vendre des crypto-monnaies directement entre eux. Les utilisateurs peuvent trouver des vendeurs prêts à accepter divers modes de paiement, notamment les virements bancaires, les dépôts cash et les portefeuilles numériques. Les transactions P2P offrent de la flexibilité et la possibilité de négocier les conditions avec la contrepartie.
Distributeurs automatiques de billets Bitcoin
Les guichets automatiques Bitcoin sont de plus en plus disponibles en Afrique du Sud. Ces machines permettent aux utilisateurs d’acheter Bitcoin en cash ou par carte de débit/crédit. Les utilisateurs peuvent localiser les guichets automatiques Bitcoin à travers le pays, ce qui facilite l’achat de crypto-monnaie dans des emplacements physiques.
Courtiers
Les courtiers en cryptomonnaies agissent comme intermédiaires entre acheteurs et vendeurs. Ils offrent une expérience d’achat simplifiée et personnalisée aux utilisateurs qui ne sont peut-être pas à l’aise pour naviguer sur les échanges. Les courtiers facturent généralement des frais ou une commission pour leurs services.
Exigences d'achat de crypto-monnaie en Afrique du Sud
La réglementation des échanges de crypto-monnaie en Afrique du Sud relève de la compétence de la Financial Sector Conduct Authority (FSCA), l'organisme de réglementation financière du pays. La FSCA joue un rôle central dans la supervision des opérations des plateformes cryptographiques sud-africaines.
En 2019, la FSCA a franchi une étape importante en introduisant un projet de déclaration visant à réglementer les actifs cryptographiques au sein du pays. Cette déclaration expose plusieurs propositions fondamentales :
Enregistrement et conformité : les bourses de crypto-monnaie opérant en Afrique du Sud doivent s'inscrire auprès de la FSCA et adhérer à des mandats réglementaires spécifiques, y compris des procédures robustes de lutte contre le blanchiment d'argent (AML) et de connaissance du client (KYC).
Surveillance réglementaire : La FSCA assume la responsabilité de superviser et de faire respecter ces réglementations, garantissant ainsi que les échanges cryptographiques maintiennent les normes d'intégrité opérationnelle les plus élevées.
Obligations financières : Pour protéger les intérêts des clients, les bourses de crypto-monnaie doivent maintenir un niveau prescrit de capitalisation et de ressources financières, garantissant qu'elles peuvent remplir leurs engagements financiers.
Pénalités et sanctions : En cas de non-conformité, la FSCA possède le pouvoir d'imposer des pénalités ou des sanctions aux échanges de crypto-monnaie, soulignant l'importance de respecter les exigences réglementaires.
L'avenir de la crypto-monnaie en Afrique du Sud
Rôle de la régulation
La réglementation joue un rôle central dans la détermination de la trajectoire des crypto-monnaies en Afrique du Sud. Des réglementations claires et équilibrées peuvent conférer une légitimité au secteur, trac les investissements et protéger les consommateurs. Une collaboration continue entre le gouvernement, les institutions financières et le secteur des cryptomonnaies est essentielle pour créer un environnement réglementaire favorable.
Conditions économiques et adoption
Les conditions économiques de l’Afrique du Sud, notamment la volatilité des devises et l’inflation, ont suscité l’intérêt pour les crypto-monnaies en tant que réserve de valeur et protection contre l’incertitude économique. À mesure que de plus en plus de personnes recherchent des solutions financières alternatives, l’adoption des cryptomonnaies est susceptible de se développer.
Sentiment public
L’opinion publique à l’égard des crypto-monnaies en Afrique du Sud va du scepticisme à l’enthousiasme. Éduquer le public sur les avantages et les risques des crypto-monnaies est essentiel pour favoriser une participation éclairée et atténuer les inquiétudes liées aux escroqueries et à la fraude.
Population technophile et innovation
L’Afrique du Sud peut se vanter d’avoir une population experte en technologie et qui s’intéresse de plus en plus à la technologie blockchain. Cet environnement est propice à l’innovation blockchain et à l’émergence de startups fintech et d’entreprises de cryptomonnaies. Ces entités jouent un rôle central dans la promotion de l’adoption, la création de nouveaux cas d’utilisation et la promotion des innovations liées à la blockchain.
Conclusion
Cet article a fourni des informations précieuses sur le paysage dynamique de la réglementation des cryptomonnaies en Afrique du Sud. Nous avons exploré l’introduction de la Crypto Asset Déclaration, le statut juridique des crypto-monnaies, les mesures anti-blanchiment d’argent, la mise en œuvre de la Crypto Travel Rule et les politiques fiscales.
La nature évolutive de ces réglementations souligne l’importance de rester informé et conforme au sein du secteur des cryptomonnaies. Alors que le gouvernement sud-africain continue d’affiner son approche des crypto-monnaies, les acteurs du marché, y compris les investisseurs et les entreprises, doivent s’adapter et adhérer à l’évolution du cadre réglementaire.
Pour l’avenir, l’avenir des crypto-monnaies en Afrique du Sud recèle un potentiel important pour façonner le secteur financier. L’intersection de la réglementation, des conditions économiques, de l’opinion publique et de l’innovation technologique déterminera l’ampleur de cet impact. Rester bien informé et gérer ces développements de manière responsable sera primordial tant pour les individus que pour l’industrie dans son ensemble.
