Se sabe que los participantes de los superfondos autogestionados (SMSF) suelen elegir una propiedad o incluso acciones para invertir. La criptomoneda también se une gradualmente a la lista como una forma de inversión popular y confiable para cualquier configuración de SMSF .
informe la ATO (Oficina de Impuestos de Australia) para 2020 a 2021 indica que el monto total invertido en criptomoneda por los inversores de SMSF fue de $ 212 millones. Esto era solo $ 190 millones cuando esta clase de activos se incluyó en la lista en junio de 2019. Un aumento en los inversores significa que otros inversores también comenzarán a esperar expandir sus carteras. Este aumento no va a ver una disminución en el corto plazo. Hemos compilado esta guía para ayudarlo a tomar las mejores decisiones posibles. Hoy, veremos cuatro cosas que todos los inversores deben saber sobre los SMSF y las inversiones en criptomonedas.
Descripción general: Criptomoneda y SMSF
La criptomoneda tiene características similares a la moneda tradicional, excepto que es puramente digital. Otra diferencia importante entre las criptomonedas y el dinero tradicional es la descentralización. Esto significa que la criptomoneda se negocia directamente entre dos personas sin la participación de un banco o un tercero. No hay restricciones geográficas o políticas y todos los propietarios de criptomonedas pueden almacenar su dinero digital en una billetera personal en línea .
Dado que la ATO ahora reconoce las criptomonedas como un activo para los requisitos fiscales, los inversores de SMSF ahora pueden invertir su dinero de jubilación en el mercado de criptomonedas. Los superfondos autogestionados permiten que cualquier persona tenga un control total sobre sus ahorros para el retiro. Depende totalmente de ellos cómo invierten, qué riesgos están dispuestos a asumir y si desean invertir en criptografía.
4 cosas que debe saber sobre los SMSF y las criptomonedas
Ahora que tiene una idea general de los SMSF y las criptomonedas, es hora de ver algunas cosas importantes que debe saber antes de invertir:
La escritura de fideicomiso y la estrategia de inversión deben permitir inversiones en criptomonedas
Dado que las criptomonedas son un activo, la escritura de fideicomiso de sus fondos y el documento que establece su estrategia de inversión deben permitirle invertir en activos digitales. Un administrador de SMSF no tendrá problemas si sus documentos ya tienen una cláusula que permite tales inversiones. Sin embargo, deberá obtener los cambios necesarios para que se le permita legalmente si aún no tiene el permiso. SISA (Ley de Supervisión de la Industria de Pensiones de Jubilación) de 1993 y la SISR (Regulaciones de Supervisión de la Industria de Pensiones de Jubilación) de 1994 le otorgarán permiso para invertir en usuarios de criptomonedas . Su documento de estrategia de inversión también debe defi nir claramente los detalles de liquidez y los riesgos involucrados debido a las inversiones en criptomonedas.
Crypto no es reconocido como una inversión en Cash por la ATO
La ATO no considera las criptomonedas como una inversión en cash . En cambio, lo reconocen como un activo del Impuesto a las Ganancias de Capital (CGT). Esto significa que debe tener en cuenta varias normas fiscales para invertir:
- Cualquier gasto de inversión no se considera un recorte de impuestos a menos que un individuo sea un comerciante de criptomonedas
- Todas las inversiones en criptomonedas activan CGT, lo que significa que tendrá que pagar del 10 % al 37 % en cada venta exitosa de criptomonedas
Es importante tener en cuenta que las leyes fiscales y las súper leyes solo se aplican a los miembros de SMSF una vez que llegan a la fase de pensión. Si un miembro de SMSF vende criptomonedas durante la etapa de pensión, no tendrá que pagar la CGT.
El historial comercial debe ser visible para los auditores
Todos los miembros o fideicomisarios de SMSF deben asegurarse de estar completamente preparados para la auditoría. Esto significa que los auditores deberían poder ver e dent fácilmente el historial comercial de una billetera criptográfica registrada con el nombre del titular de SMSF.
Las billeteras virtuales son únicas, pero no brindan detalles de las transacciones relacionadas con un SMSF, por lo que es una buena idea que un fideicomisario configure una nueva cuenta bancaria. Esto permite que los auditores trac y trac los pagos mientras los comparan fácilmente con la cuenta bancaria del fondo.
- Todas las transacciones de SMSF deben cumplir con la prueba de propósito único para demostrar que las ganancias que se obtienen son únicamente para el beneficio de un fondo de SMSF.
- Los activos personales y los activos mutuos deben mantenerse separados para que la ATO no considere que las transacciones incumplen la prueba del propósito único
- A un fondo SMSF se le debe emitir una billetera digital que no se mezcle con las billeteras personales de los miembros.
La criptomoneda no debe obtenerse de un tercero y debe coincidir con los requisitos de validación anual
La Ley SIS establece que es ilegal obtener criptoactivos de terceros, incluidos familiares, parientes, miembros, fideicomisarios, empresas o unidades de confianza. Esto simplifica todas las transacciones.
Los miembros de SMSF tampoco pueden vender ni regalar criptoactivos personales a un fondo de SMSF.
Las ganancias criptográficas deben realizarse únicamente a través de un tercero desconocido. Todos los activos también deben ajustarse de acuerdo con los valores de mercado reales o actuales. Esto es un desafío ya que la criptografía cambia rápidamente a diario. Debido a esto, la ATO permite la validación anual o anual de fondos. Todos los fondos deben valorarse a través de un cambio de moneda digital de renombre en la misma fecha cada año.
Nota final
Dado que las inversiones en criptomonedas se han vuelto tan populares, la ATO está presentando nuevas reglas, obligaciones fiscales y regulaciones. También debe asegurarse de tener en cuenta las reglas de fondos de SMSF. Las cuatro cosas que hemos enumerado anteriormente son lo suficientemente buenas para empezar, pero no cuentan como la lista definitiva. Es una buena idea ponerse en contacto con un contador de SMSF para que pueda navegar sin problemas por la configuración de SMSF y las inversiones en criptomonedas.
