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Impuesto sobre Bitcoin : requisitos de declaración y pago

impuesto bitcoin

Bitcoin parece estar en todas partes en estos días. Desde sus orígenes desconocidos en 2008, se ha desarrollado y madurado hasta convertirse en una moneda real ampliamente reconocida que se utiliza en casi todo, inversiones, compras de bienes y servicios y pago de salarios de los empleados. Sin embargo, muchos Bitcoin no son conscientes de que la compra/venta, el intercambio e incluso las transacciones de moneda virtual tienen implicaciones fiscales . En algunos casos, gastar su Bitcoin puede considerarse una inversión rentable, por lo tanto sujeta a impuestos. Estos son los conceptos básicos del impuesto de Bitcoin : los motivos del impuesto y por qué podría meterse en problemas si no conoce sus obligaciones fiscales.

El IRS y la moneda virtual

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha dificultado que los usuarios de Bitcoin oculten transacciones criptográficas, ya sea deliberadamente o no. La autoridad agregó una nueva pregunta en la parte superior del formulario de impuestos que pregunta: "En algún momento durante 2020, ¿recibió, vendió, envió, intercambió o adquirió algún interés financiero en alguna moneda virtual?" La única opción es responder sí o no. Si responde falsamente, podría terminar en una sopa caliente con el gobierno federal de los Estados Unidos, que está expulsando a los evasores de impuestos criptográficos.  

El IRS considera las monedas virtuales como un activo de capital tratado como una propiedad cuando se trata de impuestos criptográficos. Al igual que las acciones y los bonos, las ganancias o pérdidas acumuladas por la venta, el intercambio de Bitcoin se gravan como ganancias o pérdidas. Del mismo modo, cualquier ganancia obtenida al minar Bitcoin o cualquier otra criptomoneda está sujeta a impuestos. Cuando un contribuyente extrae BTC con éxito y obtiene ganancias al participar en la actividad, ya sea en forma de BTC o de cualquier otra forma, la regla de ingresos es para agregar a sus ingresos brutos. El valor se determina a partir del momento en que el minero recibió la moneda virtual.

Los clientes que no reciben ningún formulario de impuestos de Coinbase y venden o convierten criptomonedas a partir de 2020 siguen siendo responsables de informar al IRS y deben consultar a un profesional de impuestos. El IRS requiere que todos los intercambios de criptomonedas registrados informen las transacciones de criptomonedas . Coinbase informa su actividad criptográfica al IRS si cumple con ciertos criterios. Si no recibe el formulario 1099, aún debe informar todos sus ingresos de criptomonedas en sus impuestos. No hacerlo sería considerado fraude fiscal por el IRS. Beng envió un aviso de defi por parte del IRS que significa que un contribuyente debe impuestos sobre la renta adicionales (y, a menudo, intereses sobre esa cantidad, más multas adicionales).

¿Cómo se grava Bitcoin ?

Los impuestos a las criptomonedas se basan en la decisión del IRS de 2014 que dictaminó que los activos criptográficos como Bitcoin deberían estar sujetos a impuestos como las acciones y los bonos. El fallo tiene enormes implicaciones para los poseedores de criptomonedas, ya que los somete a impuestos más complicados. Sin embargo, los activos de capital solo están sujetos a impuestos, en particular a los impuestos criptográficos, cuando se venden con ganancias.  

Por ejemplo, supongamos que compró $50 en Bitcoin . el activo criptográfico hasta que su valor alcanza los $ 500. Si gasta los $ 500 para comprar artículos para el hogar, debe impuestos sobre las ganancias de capital del Servicio de Impuestos Internos sobre los $ 450 que ganó, independientemente de si los usó como moneda o los vendió.

Lo más importante a tener en cuenta es que, a los ojos del IRS, Bitcoin es una propiedad. Independientemente de cómo pretenda usarlo, Bitcoin y altcoins no son una moneda real sino activos de capital. Esto significa que están sujetas a impuestos de manera similar a las acciones. Para los titulares de BTC a largo plazo, esto es algo bueno, ya que están sujetos a mejores condiciones fiscales. Según Eric Pritz, un socio importante de Signature Estate & Investment Advisors, "la moneda se grava a tasas de ingresos ordinarias, que son menos favorables que las tasas de impuestos a las ganancias de capital".

Si mantiene BTC durante más de 12 meses antes de venderlo con una ganancia, solo se le cobrará el 15 por ciento de impuestos sobre las ganancias. Veinte por ciento para contribuyentes que ganan $441,450 o más, y 0 por ciento para personas que ganan menos de $80,000. Por el contrario, si tiene Bitcoin durante 12 meses o menos antes de liquidar, está sujeto a tasas regulares de impuestos sobre la renta sobre cualquier ganancia, según la categoría fiscal en la que se encuentre.

La forma en que recibe las criptomonedas es importante durante la tributación. Hay un puñado de Bitcoin que no están sujetas a impuestos inmediatos. Si recibe una moneda virtual como regalo o la dona a una organización benéfica, no están sujetos a impuestos. Sin embargo, una vez que venda su regalo de moneda virtual, debe pagar impuestos criptográficos; por lo tanto, debe calcular la base del costo de su criptografía dotada. Esto depende completamente de si ha obtenido o no una ganancia después de venderlo. Además, el donante tampoco tiene ninguna obligación fiscal si el valor del activo digital donado es inferior a $ 15,000. Sin embargo, si supera los $15,000, el donante debe presentar una impuestos sobre donaciones.

¿Por qué se grava Bitcoin ?

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La mayoría de las personas tienen Bitcoin como una inversión y el IRS grava las ganancias obtenidas al tener activos de capital.

La decisión del IRS de gravar las criptomonedas como activos de capital podría haber sido influenciada por la forma en que la mayoría de las personas las usa, según el director de investigación del Centro de Impuestos de la UNC, Jeff Hoopes. Según Hoopes, la mayoría de las personas tienen Bitcoin como una inversión y el IRS grava las ganancias obtenidas al tener activos de capital.  

Sin embargo, la decisión de gravar Bitcoin por parte del IRS podría haber sido un gesto pragmático, según Jon matic , socio fiscal de Baker Botts. Dado que los volúmenes de negociación de criptomonedas en el intercambio de criptomonedas alcanzan decenas de millones de dólares diarios, era evidente que a la autoridad fiscal le faltaban ingresos fiscales de una fuente sustancial, según dent .

¿Cuándo hay que pagar impuestos sobre Bitcoin ?

El IRS establece que si le pagan en Bitcoin por bienes y servicios, debe incluirlo en el valor justo de mercado de la moneda en dólares estadounidenses en sus ingresos totales. Las transacciones criptográficas se convierten a dólares estadounidenses. El valor justo de mercado de Bitcoin se determina traduciéndolos a dólares estadounidenses a las tasas de mercado cuando se obtuvieron.  

Además, también está sujeto a las ganancias del impuesto sobre los activos de capital si vende Bitcoin ya que el IRS lo trata como una propiedad. Las ganancias representan ganancias, y las ganancias están sujetas a impuestos independientemente de si se pagan en activos digitales.

Por ejemplo, es posible que desee adquirir una propiedad como una casa, poseerla por un tiempo y luego decidir deshacerse de ella vendiéndola, cambiándola o regalándola. Este es el punto donde entran en juego los impuestos sobre las ganancias de capital. Es probable que ocurran cuatro cosas cuando se deshace de una propiedad y previene un caso de evasión de impuestos:

  • Beneficio de las ganancias.
  • Las ganancias se determinan calculando los cambios de valor en dólares entre la base del costo y las ganancias obtenidas después de deshacerse de la propiedad. 
  • Las tasas de impuestos sobre las ventas dependen de si la moneda virtual se mantuvo durante más de 12 meses o menos. El año fiscal importa.
  • Las ganancias de capital de activos se informan utilizando el anexo D o llenando el Formulario 8949 o el Formulario 4797. Los formularios necesitan que el contribuyente revele la evidencia de los cálculos al determinar las ganancias o pérdidas de capital. 

El mantenimiento de registros es vital en los impuestos criptográficos

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Para asegurarse de estar en el trac correcto de las autoridades fiscales como inversor en criptomonedas, debe mantener cuidadosamente su registro de transacciones de moneda virtual. Sería mejor si registrara el valor justo de mercado de Bitcoin inmediatamente después de extraerlo o comprarlo. Además, también debe registrar el precio justo de mercado después de la disposición. Estos datos son esenciales para calcular sus impuestos de Bitcoin .  

Estos datos pueden no ser fácilmente accesibles. Por ejemplo, en el caso de las acciones, el corredor proporciona al comprador el Formulario 1099-B, que mostraría la base del costo de su compra. Para Bitcoin , este formulario no se proporciona, y es una de las razones clave por las que la mayoría de las personas desconocen su obligación tributaria de criptomonedas.  

Se puede proporcionar el formulario 1099-K si un inversionista de Bitcoin realiza transacciones de más de $20,000 en pagos y alrededor de 200 transacciones de criptomonedas al año. Sin embargo, estos dos requisitos deben cumplirse y no mucha gente realiza transacciones con Bitcoin 200 veces al año. Independientemente de si alcanza este límite o no, aún debe impuestos sobre la renta a las autoridades fiscales.  

Aunque no informar o pagar sus impuestos sobre las criptomonedas puede ser un verdadero error, el IRS nunca escuchará excusas. La autoridad fiscal ha presentado una demanda contra un corredor de criptomonedas para muchos clientes que podrían no haber informado sus ganancias de criptomonedas. Perder su criptografía a manos de estafadores puede resultar bastante malo, y el tratamiento fiscal no será justo. Antes, podría haberlo trac como una pérdida por robo en sus impuestos. Pero el nuevo conjunto de reglas eliminó la eliminación por casos de robo personal.  

Cómo preparar e informar la declaración de impuestos de Bitcoin (paso a paso)

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Para mantener un registro adecuado de sus transacciones criptográficas, es esencial comprender cómo se gravan los diferentes eventos criptográficos. Dependiendo del tipo de criptoactividad con la que esté lidiando, estos son los diversos eventos imponibles que debe tener en cuenta al prepararse para informar al IRS:

Si le pagan por bienes y servicios utilizando Bitcoin , el período de tenencia no importa, ya que se gravan como ingresos regulares. La tasa impositiva federal sobre los ingresos regulares oscila entre el 10 y el 37 por ciento de tasa impositiva marginal. Además, podrían incluirse los impuestos estatales sobre la renta.  

Los mineros de criptomonedas también pagan impuestos. Las nuevas ganancias de criptomonedas obtenidas a través de la minería de Bitcoin se tratan como ingresos imponibles. Además, el minero de Bitcoin podría estar sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia además del Bitcoin extraído. La minería de Bitcoin es un hecho imponible.

Si los tokens se obtienen a través de un hardfork o cualquier otro evento criptográfico, como un lanzamiento aéreo, están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario. 

Tasa de ganancia de capital a corto y largo plazo

En 2018, la ganancia de capital a corto plazo se trató como ingreso sujeto a impuestos, y esto se aplicó a una transacción criptográfica en la que la moneda se mantuvo por menos de un año. Sin embargo, las tasas de ganancias de capital a largo plazo no cambiaron, y se cobran a tasas de 0,15 y 20 por ciento, que depende de la categoría impositiva del comerciante de criptomonedas.  

El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo se aplica cuando se produce una nueva transacción de criptomoneda después de haber sido retenida durante más de un año antes de la disposición. En particular, las transferencias de billetera a billetera no están sujetas a impuestos, independientemente de si se han retenido durante más o menos de un año. Esto se debe a que la moneda digital no ha cambiado de propietario y no se ha convertido a moneda fiduciaria en ningún momento.  

Limitaciones a la transferencia de pérdidas de capital

No existen restricciones al número de ganancias de capital sujetas a impuestos. Sin embargo, existe una restricción sobre cuánto puede transferir como pérdida en circunstancias particulares. Puede transferir un máximo de $3,000 al año en pérdidas para compensar sus ingresos. Suponiendo que obtuvo $ 30,000 en ganancias, una pérdida acumulada probablemente puede minimizar su factura de impuestos a $ 27,000.  

Más aún, si obtuvo ganancias de capital durante el mismo año, sus pérdidas acumuladas podrían incluirse primero en sus ganancias de capital, y las pérdidas restantes podrían incluirse en sus ingresos hasta $3,000. Las pérdidas en exceso que el límite máximo se pueden usar para contrarrestar las ganancias de capital o el impuesto sobre la renta criptográfico reducido se puede transferir para su uso en el futuro hasta que toda la pérdida se haya agotado por completo.  

Determinación de la base de costos

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Determinar las cifras precisas puede ser más fácil si utiliza las principales plataformas de intercambio de cifrado como Coinbase

La base del costo es esencial para calcular si tiene una ganancia o una pérdida. En pocas palabras, la base del costo se refiere a la cantidad que pagó para adquirir una criptomoneda en dólares estadounidenses. Precisamente, la base de costo de cualquier capital es la cantidad que pagó más cualquier otro ajuste. Sin embargo, en el caso de Bitcoin , la base del costo se reduce al precio de compra ya que no se realizan ajustes ni mejoras. Por ejemplo, si compra BTC por $1500, la base del costo es igual a $1500.  

Para reducir esto aún más, si compra Bitcoin por $ 1,500 y lo cambia 12 meses después por Litecoin , debe anotar el precio de Bitcoin y Litecoin durante el tiempo de intercambio. Suponiendo que su Bitcoin se negociaba a $3,000 cuando vendió Litecoin por $3,000, tendría $1,500 en ganancias de capital a largo plazo en Bitcoin y un costo base de $1,500 en el Litecoin que obtuvo.  

Determinar las cifras precisas puede ser más fácil si utiliza las principales plataformas de intercambio de cifrado como Coinbase. Es posible descargar un informe de todas sus transacciones de moneda virtual convertible en Coinbase con solo hacer clic en un botón en muchos casos. Si maneja una sola criptomoneda en una o dos casas de bolsa, sería más fácil trac los registros y hacer los cálculos para preparar un informe fiscal. Sin embargo, si está intercambiando bitcoin con más de una criptografía en muchos mercados, tiene un extenso trabajo de investigación esperándolo. Sin embargo, cada tasa de impuestos requerida está disponible en las billeteras criptográficas o en los informes de las plataformas de intercambio de los corredores que ha utilizado.  

Herramientas para el impuesto Bitcoin

El software de impuestos de criptomonedas puede variar en características y funcionalidades. Aún así, todos están diseñados con un objetivo común: ayudar a un usuario de criptomonedas o a un inversor de criptomonedas con la orientación del IRS en términos de ganancias de capital. La necesidad de una herramienta fiscal como Taxact para Bitcoin depende completamente de su jurisdicción, ya que algunos países no necesitan que pague impuestos por las transacciones criptográficas.

Diferentes países tienen diferentes políticas; por lo tanto, los criptoinversionistas deben conocer las regulaciones que se aplican en sus respectivas jurisdicciones . Si las leyes de su país de residencia requieren que pague Bitcoin , necesita un software que lo ayude a completar un formulario de impuestos y pagar cada temporada de impuestos. Algunos de los factores a considerar antes de seleccionar una herramienta de impuestos criptográficos incluyen:

  • integraciones
  • Banda ancha
  • Credibilidad
  • El creador
  • Información histórica
  • Seguridad
  • afiliaciones
  • Costo

¿Qué es una calculadora de impuestos de Bitcoin ?

Una calculadora de impuestos de Bitcoin trac datos de sus intercambios, billeteras criptográficas u otras plataformas de criptomonedas. La herramienta calcula las ganancias, las pérdidas y las declaraciones de impuestos sobre la renta empresarial de sus operaciones con criptomonedas. El dispositivo simplemente ayuda a Bitcoin determinar sus implicaciones fiscales y preparar un informe fiscal. Algunos de los mejores software de impuestos criptográficos para ayudar a los titulares de criptomonedas a determinar el impuesto que debe pagar de su inversión en criptomonedas incluyen:

TurboTax

TurboTax es mucho más costoso que cualquier otro software disponible, pero la mayoría de las personas encuentran que la accesibilidad de la asistencia humana vale la pena la tarifa adicional. El software proporciona una versión gratuita para declaraciones de impuestos criptográficos simples. Su interfaz de usuario es más fácil de usar y aparece como un chat con un profesional de impuestos, pero también puede omitir si lo necesita. Con su diseño inteligente y una amplia variedad de opciones de soporte, TurboTax establece el estándar para el sector de preparación de impuestos del tipo "hágalo usted mismo". Facilita la preparación de un informe de impuestos criptográficos.

Koinly 

Este software facilita el cálculo y la presentación de impuestos a través de sus herramientas innovadoras. Permite a los comerciantes importar operaciones y transacciones fácilmente a través de la coincidencia de transferencias inteligentes utilizando tecnología de inteligencia artificial para reconocer las transferencias entre billeteras y, al mismo tiempo, anotar el costo original de cada transacción de Bitcoin .  

Coin Trac rey

Se alega que el software criptográfico tiene más de 650,000 usuarios activos, incluidos más de 750 clientes de impuestos corporativos. La herramienta de impuestos criptográficos tiene más de una década de datos históricos y una cartera combinada con un valor de $ 4.3 mil millones. La plataforma permite la integración de más de 70 intercambios criptográficos; por lo tanto, es ideal para comerciantes de criptomonedas a gran escala.

Línea de fondo

El IRS publicó su primer conjunto de nuevas regulaciones de impuestos sobre criptomonedas en 2014, y solo alrededor de 900 usuarios de criptomonedas reportaron ganancias o pérdidas obtenidas a través de intercambios de criptomonedas entre 2013 y 2015. Con el IRS intensificando su represión contra los evasores de impuestos inversores en criptomonedas deben mantener registros adecuados y estar preparados para cualquier investigación, pago de impuestos criptográficos o incluso penalización. Todos los usuarios de criptomonedas deben conocer sus requisitos de declaración de impuestos o buscar el asesoramiento fiscal de un abogado fiscal a efectos fiscales.

Shawn Du'Mmett

Shawn Du'Mmett

Ex consultor y desarrollador de TI, experto en colaboración y equipos remotos, PM, CCO, escritor, soñador, idealista que busca colaborar con equipos globales en una organización global verde azulado/turquesa. El sueño de Shawn es trabajar juntos abiertamente, para obtener lo que los escritores necesitan y quieren, y para resolver los problemas globales más grandes. Está construyendo un sistema de colaboración desde el principio que todos pueden poseer y defi , lo que les permite trabajar juntos, decidir cómo funciona y según sus ideales más elevados.

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