Las criptomonedas han ganado gran popularidad y atención en Sudáfrica en los últimos años. Ante el creciente interés tanto de los inversores como de los reguladores, es crucial comprender el panorama cambiante de las regulaciones sobre criptomonedas en el país. En esta guía de Cryptopolitan, profundizaremos en los aspectos clave de las regulaciones criptográficas en Sudáfrica, desde la introducción de la Declaración de Activos Cripto hasta el impacto en los usuarios, las empresas y la economía.
Las criptomonedas no están reguladas por una autoridad central como un banco, ya que no pueden cumplir con la defi de moneda de curso legal, según lo dispuesto por la Ley del Banco de la Reserva de Sudáfrica. Cualquier proveedor puede rechazar criptomonedas como pago sin infringir la ley . Sin embargo, las cosas están mejorando para las criptomonedas, ya que algunos bancos ahora están reconociendo el importante papel que desempeñan las criptomonedas en comunidades masivas financieramente excluidas.
Por un lado, el jefe del Blockchain , Ian Putter, discutió los efectos de la claridad regulatoria en la adopción de criptomonedas en Sudáfrica y las oportunidades que ofrece blockchain al continente africano. Especificó que los reguladores sudafricanos están interesados específicamente en trabajar en las monedas estables de la industria.
La declaración de criptoactivos y el marco regulatorio
La introducción de la Declaración de Activos Cripto por parte de la FSCA en octubre de 2022 marcó un hito importante en el enfoque de Sudáfrica hacia la regulación de las criptomonedas. Esta declaración, emitida por la Autoridad de Conducta del Sector Financiero (FSCA), describió un marco regulatorio integral para los criptoactivos dentro del país.
Bajo este marco, el término “criptoactivos” se defi oficialmente como “una representación digital de valor que no es emitida por un banco central pero que puede ser comercializada, transferida o almacenada tron por personas físicas y jurídicas para el finalidad de pago, inversión y otras formas de utilidad. Aplica técnicas criptográficas y utiliza tecnología de contabilidad distribuida”.
Uno de los principales impactos de la Declaración de Activos Cripto fue en los proveedores de servicios financieros (FSP) que operan en el espacio criptográfico. Estos PSF ahora debían obtener las licencias apropiadas como proveedores de servicios financieros en virtud de la Ley de Servicios Intermediarios y Asesoramiento Financiero de 2002 (FAIS). Esta medida tenía como objetivo brindar mayor transparencia y responsabilidad a la industria de la criptografía en Sudáfrica.
Sin embargo, la declaración también introdujo exenciones para determinadas actividades relacionadas con criptoactivos. Estas exenciones abarcaban actividades como la minería de criptoactivos y transacciones con tokens no fungibles (NFT). Dichas exenciones brindaron flexibilidad dentro del marco regulatorio, reconociendo la naturaleza diversa de las actividades relacionadas con las criptomonedas.
La publicación del Borrador de Exención de Ciertos Requisitos perfeccionó aún más estas exenciones y obtuvo respuestas y comentarios del público. Las partes interesadas tuvieron la oportunidad de expresar sus puntos de vista sobre los cambios regulatorios propuestos, asegurando un proceso de toma de decisiones más inclusivo e informado.
Situación legal de las criptomonedas en Sudáfrica
El estatus legal de las criptomonedas en Sudáfrica ha sido un tema de considerable interés y debate. De hecho, las criptomonedas son legales en el país, pero es importante aclarar su estado específico. Si bien las criptomonedas se reconocen como productos financieros, no se consideran de curso legal.
Esta distinción es crucial, ya que significa que las criptomonedas no tienen el mismo estatus legal que las monedas fiduciarias tradicionales como el rand sudafricano (ZAR). Más bien, se los considera activos o materias primas, sujetos a supervisión regulatoria para proteger a los inversores y mantener la integridad del sistema financiero.
El camino hacia este reconocimiento legal ha sido un proceso deliberado y en evolución. Comenzó con la publicación del documento de posición del Grupo de Trabajo Intergubernamental de Tecnología Financiera (IFWG) sobre criptoactivos en 2020. Este documento de posición se alineó estrechamente con las directrices del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) para activos virtuales y proveedores de servicios de activos virtuales (VASP).
En este panorama regulatorio, la Autoridad de Conducta del Sector Financiero (FSCA) desempeña un papel fundamental como principal regulador que supervisa las actividades de criptomonedas en Sudáfrica. Su mandato incluye garantizar el cumplimiento del marco regulatorio y salvaguardar los intereses de los consumidores y de la industria financiera en general.
Medidas contra el blanqueo de dinero (AML) y la financiación del terrorismo (CTF)
El enfoque regulatorio de Sudáfrica hacia las criptomonedas también se extiende a la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. La Declaración de Activos Cripto y las regulaciones asociadas han incorporado estrictas medidas ALD y CTF para mitigar los riesgos asociados con las transacciones criptográficas.
Los proveedores de servicios financieros (FSP) que operan en el espacio de las criptomonedas deben cumplir con estrictos requisitos ALD/CFT. Estos incluyen la dent y verificación de clientes, la debida diligencia del cliente, el mantenimiento de registros, el monitoreo continuo de transacciones para detectar actividades sospechosas e inusuales y la notificación de dichas actividades al Centro de Inteligencia Financiera (FIC).
Además, las obligaciones de presentación de informes se extienden a transacciones que impliquen ZAR 25.000 o más, o el umbral aplicable en un momento dado. Los PSF también están obligados a informar cualquier control de propiedad que pueda estar vinculado a actividades terroristas u organizaciones terroristas.
Las medidas ALD/CFT vigentes requieren el desarrollo, documentación, mantenimiento e implementación de un Programa de Cumplimiento y Gestión de Riesgos (RMCP). Este programa integral garantiza el cumplimiento de la Ley FIC e incluye capacitación de los empleados para mejorar la conciencia y el cumplimiento ALD/CFT.
Implementación de la regla de viaje criptográfica
En el contexto de la regulación de las criptomonedas, la Recomendación 16, comúnmente conocida como Regla de Viaje, tiene una importancia significativa, según lo señalado por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Este estándar internacional se estableció para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo en el ámbito de las criptomonedas. Exige que los proveedores de servicios de activos virtuales (VASP) deben compartir cierta información de transacciones, específicamente detalles del originador y del beneficiario, al realizar transferencias de criptomonedas.
En Sudáfrica, el cumplimiento de la regla de viaje es un requisito fundamental para los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP). Estas entidades están obligadas a transmitir de forma segura información del originador y del beneficiario durante las transacciones de criptomonedas. Esta transmisión de datos juega un papel crucial en la mejora de la transparencia y la capacidad trac dentro del ecosistema de las criptomonedas.
Hacer cumplir la regla de viaje es esencial para mantener la integridad de la industria de las criptomonedas en Sudáfrica. El incumplimiento de estas regulaciones puede dar lugar a sanciones, consecuencias legales y daños a la reputación de los CASP que no las cumplan. Además, una aplicación estricta de la Regla de Viajes contribuye a los objetivos más amplios de los esfuerzos contra el lavado de dinero (AML) y el financiamiento del terrorismo (CTF).
Fiscalidad de las criptomonedas en Sudáfrica
Los impuestos a las criptomonedas en Sudáfrica son un aspecto crucial tanto para las personas como para las empresas involucradas en el espacio criptográfico. Aquí, profundizaremos en las implicaciones fiscales y brindaremos información práctica para mantener el cumplimiento:
Fiscalidad individual
Declaración de ganancias y pérdidas: las personas que compran, venden o intercambian criptomonedas deben declarar cualquier ganancia o pérdida de estas transacciones como parte de su ingreso imponible.
Tasas impositivas: la tasa impositiva sobre las ganancias de criptomonedas depende del tramo impositivo sobre la renta del individuo. El tipo impositivo máximo se sitúa actualmente en el 45%. Sin embargo, la tasa impositiva efectiva máxima sobre las ganancias criptográficas sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital es del 18%, aplicable a las ganancias que superan el umbral de exclusión anual de 40.000 ZAR (2.056 dólares).
Mantenimiento de registros: es esencial que las personas mantengan registros detallados de sus transacciones de criptomonedas, incluidas fechas, montos, contrapartes y la naturaleza de las transacciones. Estos registros son cruciales para una declaración de impuestos precisa.
Transacciones libres de impuestos : Ciertas actividades criptográficas permanecen libres de impuestos, como comprar criptomonedas con moneda fiduciaria, mantener criptomonedas y transferir criptomonedas entre billeteras propiedad del mismo individuo. Estas actividades no generan obligaciones tributarias.
Impuestos sobre la minería : los ingresos generados por la minería de criptomonedas también están sujetos a impuestos y deben declararse en la declaración de impuestos del individuo. Los mineros deben mantener registros de sus actividades e ingresos mineros.
Fiscalidad empresarial
Cripto como ingreso comercial: las empresas que aceptan criptomonedas como pago por bienes o servicios deben contabilizarlas como parte de sus ingresos comerciales y pagar impuestos en consecuencia.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA) : en Sudáfrica, el suministro de criptomonedas se considera exento del IVA. Sin embargo, las empresas que extraen o comercializan criptomonedas aún pueden tener obligaciones de IVA relacionadas con sus otras actividades.
Dónde y cómo comprar criptomonedas en Sudáfrica
En Sudáfrica, el proceso de compra de criptomonedas se facilita a través de varios canales, incluidos intercambios de criptomonedas, plataformas comerciales, mercados peer-to-peer (P2P), cajeros automáticos Bitcoin y corredores.
Intercambios de criptomonedas y plataformas comerciales
Los intercambios de criptomonedas son plataformas en línea que permiten a los usuarios comprar, vender e intercambiar una amplia gama de criptomonedas. En Sudáfrica operan intercambios populares como Luno, VALR y Ice3X, que brindan una interfaz fácil de usar para que los comerciantes compren criptomonedas. Los usuarios pueden crear cuentas, depositar fondos y ejecutar órdenes en estas plataformas.
Comprar Bitcoin y otras criptomonedas
Para comprar criptomonedas en las bolsas, los usuarios normalmente necesitan registrar una cuenta, completar la dent y depositar rands sudafricanos (ZAR) u otras monedas fiduciarias aceptadas. Una vez que los fondos están disponibles en la cuenta del usuario, este puede realizar órdenes de compra para criptomonedas específicas, como Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH) o Ripple ( XRP ).
Mercados de igual a igual (P2P)
Las plataformas P2P permiten a las personas comprar y vender criptomonedas directamente entre sí. Los usuarios pueden encontrar vendedores dispuestos a aceptar varios métodos de pago, incluidas transferencias bancarias, depósitos cash y billeteras digitales. Las transacciones P2P ofrecen flexibilidad y la oportunidad de negociar términos con la contraparte.
Cajeros automáticos Bitcoin
Los cajeros automáticos Bitcoin están cada vez más disponibles en Sudáfrica. Estas máquinas permiten a los usuarios comprar Bitcoin en cash o con tarjetas de débito/crédito. Los usuarios pueden ubicar cajeros automáticos Bitcoin en todo el país, lo que hace que sea conveniente comprar criptomonedas en ubicaciones físicas.
Corredores
Los corredores de criptomonedas actúan como intermediarios entre compradores y vendedores. Ofrecen una experiencia de compra simplificada y personalizada para usuarios que pueden no sentirse cómodos navegando por los intercambios. Los corredores suelen cobrar una tarifa o comisión por sus servicios.
Requisitos de compra de criptomonedas en Sudáfrica
Las regulaciones del intercambio de criptomonedas en Sudáfrica están bajo el ámbito de la Autoridad de Conducta del Sector Financiero (FSCA), el organismo regulador financiero del país. La FSCA desempeña un papel fundamental en la supervisión de las operaciones de las plataformas criptográficas sudafricanas.
En 2019, la FSCA dio un paso importante al presentar un proyecto de declaración destinado a regular los criptoactivos dentro del país. Esta declaración esbozó varias propuestas fundamentales:
Registro y cumplimiento : los intercambios de criptomonedas que operan en Sudáfrica deben registrarse en la FSCA y cumplir con mandatos regulatorios específicos, incluidos procedimientos sólidos contra el lavado de dinero (AML) y Conozca a su cliente (KYC).
Supervisión regulatoria: La FSCA asume la responsabilidad de supervisar y hacer cumplir estas regulaciones, asegurando que los intercambios de cifrado mantengan los más altos estándares de integridad operativa.
Obligaciones financieras : para salvaguardar los intereses de los clientes, los intercambios de criptomonedas deben mantener un nivel prescrito de capitalización y recursos financieros, asegurando que puedan cumplir con sus compromisos financieros.
Penalidades y sanciones : en casos de incumplimiento, la FSCA posee la autoridad para imponer penalidades o sanciones a los intercambios de criptomonedas, enfatizando la importancia de cumplir con los requisitos regulatorios.
El futuro de las criptomonedas en Sudáfrica
Papel de la regulación
La regulación juega un papel fundamental a la hora de determinar la trayectoria de las criptomonedas en Sudáfrica. Las regulaciones claras y equilibradas pueden proporcionar legitimidad a la industria, trac inversiones y proteger a los consumidores. La colaboración continua entre el gobierno, las instituciones financieras y el sector de las criptomonedas es esencial para crear un entorno regulatorio favorable.
Condiciones económicas y adopción.
Las condiciones económicas de Sudáfrica, incluida la volatilidad monetaria y la inflación, han impulsado el interés en las criptomonedas como reserva de valor y protección contra la incertidumbre económica. A medida que más personas buscan soluciones financieras alternativas, es probable que crezca la adopción de criptomonedas.
Sentimiento público
El sentimiento público hacia las criptomonedas en Sudáfrica va desde el escepticismo hasta el entusiasmo. Educar al público sobre los beneficios y riesgos de las criptomonedas es esencial para fomentar la participación informada y mitigar las preocupaciones relacionadas con las estafas y el fraude.
Población conocedora de la tecnología e innovación
Sudáfrica cuenta con una población conocedora de la tecnología con un interés creciente en la tecnología blockchain. Este entorno es propicio para la innovación blockchain y el surgimiento de nuevas empresas de tecnología financiera y empresas de criptomonedas. Estas entidades desempeñan un papel fundamental a la hora de impulsar la adopción, crear nuevos casos de uso y fomentar innovaciones relacionadas con blockchain.
Conclusión
Este artículo ha proporcionado información valiosa sobre el panorama dinámico de las regulaciones de criptomonedas en Sudáfrica. Hemos explorado la introducción de la Declaración de Activos Cripto, el estatus legal de las criptomonedas, las medidas contra el lavado de dinero, la implementación de la Regla de Viajes Cripto y las políticas impositivas.
La naturaleza cambiante de estas regulaciones subraya la importancia de mantenerse informado y cumplir con las normas dentro de la industria de las criptomonedas. A medida que el gobierno sudafricano continúa perfeccionando su enfoque hacia las criptomonedas, los participantes del mercado, incluidos inversores y empresas, deben adaptarse y adherirse al marco regulatorio cambiante.
De cara al futuro, el futuro de las criptomonedas en Sudáfrica tiene un potencial significativo para dar forma al sector financiero. La intersección de la regulación, las condiciones económicas, el sentimiento público y la innovación tecnológica determinarán el alcance de este impacto. Mantenerse bien informado y afrontar estos desarrollos de manera responsable será primordial tanto para las personas como para la industria en su conjunto.
