من المعروف أن المشاركين في صناديق السوبر المدارة ذاتيًا (SMSFs) غالبًا ما يختارون عقارًا أو حتى أسهمًا للاستثمار. تنضم العملة المشفرة أيضًا تدريجيًا إلى القائمة باعتبارها شكلاً شائعًا وموثوقًا للاستثمار في أي إعداد SMSF .
تقرير ATO (مكتب الضرائب الأسترالي) للفترة من 2020 إلى 2021 إلى أن إجمالي المبلغ المستثمر في العملة المشفرة من قبل مستثمري SMSF كان 212 مليون دولار. كان هذا 190 مليون دولار فقط عندما تم إدراج فئة الأصول هذه في يونيو 2019. وتعني الزيادة في عدد المستثمرين أن المستثمرين الآخرين سيبدأون أيضًا في التطلع إلى توسيع محافظهم الاستثمارية. وهذا الارتفاع لن يشهد انخفاضا في أي وقت قريب. لقد قمنا بتجميع هذا الدليل لمساعدتك في اتخاذ أفضل الخيارات الممكنة. اليوم، سنلقي نظرة على أربعة أشياء يجب أن يعرفها جميع المستثمرين حول صناديق SMSF واستثمارات العملات المشفرة.
نظرة عامة: العملات المشفرة ورسائل SMSF
العملة المشفرة بميزات مشابهة للعملة التقليدية، إلا أنها رقمية بحتة. الفرق الرئيسي الآخر بين كل من العملة المشفرة والأموال التقليدية هو اللامركزية. وهذا يعني أنه يتم تداول العملات المشفرة مباشرة بين شخصين دون مشاركة بنك أو طرف ثالث. لا توجد قيود جغرافية أو سياسية ويمكن لجميع مالكي العملات المشفرة تخزين أموالهم الرقمية في محفظة شخصية عبر الإنترنت .
نظرًا لأن ATO تعترف الآن بالعملات المشفرة كأصل للمتطلبات الضريبية، يمكن لمستثمري SMSF الآن استثمار أموال تقاعدهم في سوق العملات المشفرة. تسمح صناديق التقاعد المدارة ذاتيًا لأي شخص بالتحكم الكامل في مدخراته التقاعدية. الأمر متروك لهم تمامًا لكيفية الاستثمار، وما هي المخاطر التي يرغبون في تحملها، وما إذا كانوا يرغبون في الاستثمار في العملات المشفرة.
4 أشياء تحتاج لمعرفتها حول SMSFs والعملات المشفرة
الآن بعد أن أصبحت لديك فكرة عامة عن SMSFs والعملات المشفرة، فقد حان الوقت لإلقاء نظرة على بعض الأشياء المهمة التي يجب أن تعرفها قبل الاستثمار:
يجب أن تسمح صك الثقة واستراتيجية الاستثمار بالاستثمار في العملات المشفرة
نظرًا لأن العملات المشفرة هي أحد الأصول، فإن سند الثقة بأموالك والوثيقة التي توضح استراتيجية الاستثمار الخاصة بك يجب أن تسمح لك بالاستثمار في الأصول الرقمية. لن يواجه أمين SMSF أي مشكلة إذا كانت وثائقه تحتوي بالفعل على بند يسمح بمثل هذه الاستثمارات. ومع ذلك، سيتعين عليك الحصول على التغييرات اللازمة حتى يُسمح لك قانونيًا إذا لم يكن لديك إذن بالفعل. سيتم منحك الإذن بالاستثمار في مستخدمي العملات المشفرة بموجب قانون SISA (قانون الإشراف على صناعة التقاعد) لعام 1993 و SISR (لوائح الإشراف على صناعة التقاعد) لعام 1994 . defi وثيقة استراتيجية الاستثمار الخاصة بك بوضوح تفاصيل السيولة والمخاطر التي تنطوي عليها استثمارات العملة المشفرة.
لم يتم التعرف على العملات المشفرة كاستثمار Cash من قبل ATO
لا تعتبر ATO العملات المشفرة كاستثمار cash . وبدلا من ذلك، فإنهم يعترفون به كأحد أصول ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT). وهذا يعني أنك بحاجة إلى النظر في قواعد ضريبية متعددة للاستثمار:
- لا تعتبر أي نفقات استثمارية بمثابة تخفيض ضريبي إلا إذا كان الفرد تاجرًا للعملات المشفرة
- تؤدي جميع استثمارات العملات المشفرة إلى تفعيل CGT مما يعني أنه سيتعين عليك دفع ما بين 10% إلى 37% على كل عملية بيع ناجحة للعملات المشفرة
من المهم ملاحظة أن قوانين الضرائب والقوانين الفائقة لا تنطبق إلا على أعضاء SMSF بمجرد وصولهم إلى مرحلة التقاعد. إذا قام أحد أعضاء SMSF ببيع العملات المشفرة خلال مرحلة التقاعد، فلن يضطر إلى دفع CGT.
يجب أن يكون تاريخ التداول مرئيًا للمدققين
يجب على جميع أعضاء SMSF أو الأمناء التأكد من أنهم على استعداد تام للتدقيق. وهذا يعني أن المدققين يجب أن يكونوا قادرين بسهولة على عرض dent سجل التداول لمحفظة العملات المشفرة المسجلة تحت اسم حامل SMSF.
تعد المحافظ الافتراضية فريدة من نوعها، ولكنها تفشل في تقديم تفاصيل المعاملات المتعلقة بـ SMSF، لذلك من الجيد أن يقوم الوصي بإعداد حساب مصرفي جديد. يتيح ذلك للمدققين trac المدفوعات trac مع مطابقتها بسهولة مع الحساب البنكي للصندوق.
- يجب أن تفي جميع معاملات SMSF باختبار الغرض الوحيد لإثبات أن أي أرباح يتم تحقيقها هي فقط لصالح صندوق SMSF
- يجب أن تظل الأصول الشخصية والأصول المشتركة منفصلة حتى لا يعتبر ATO المعاملات انتهاكًا لاختبار الغرض الوحيد
- محفظة رقمية منفصلة لصندوق SMSF لا يتم خلطها مع المحافظ الشخصية للأعضاء
يجب ألا يتم الحصول على العملة المشفرة من طرف ثالث ويجب أن تتزامن مع متطلبات التحقق السنوية
ينص قانون SIS على أنه من غير القانوني الحصول على أصول مشفرة من أي طرف ثالث بما في ذلك العائلة أو الأقارب أو الأعضاء أو الأمناء أو الشركات أو الوحدات الموثوقة. وهذا يجعل جميع المعاملات أسهل.
لا يُسمح أيضًا لأعضاء SMSF ببيع أو إهداء أصول التشفير الشخصية إلى صندوق SMSF.
يجب أن يتم تحقيق أرباح العملات المشفرة من خلال طرف ثالث غير معروف فقط. يجب أيضًا تعديل جميع الأصول وفقًا لقيم السوق الحقيقية أو الحالية. يعد هذا أمرًا صعبًا حيث يتغير التشفير بسرعة يوميًا. ونتيجة لذلك، يسمح ATO بالتحقق من صحة الأموال سنويًا أو سنويًا. يجب تقييم جميع الأموال من خلال بورصة العملات الرقمية الشهيرة في نفس التاريخ من كل عام.
تعليق ختامي
نظرًا لأن استثمارات العملة المشفرة أصبحت شائعة جدًا، فإن ATO تطرح قواعد والتزامات ضريبية ولوائح جديدة. تحتاج أيضًا إلى التأكد من وضع قواعد صندوق SMSF في الاعتبار. الأشياء الأربعة التي ذكرناها أعلاه جيدة بما يكفي للبدء ولكنها لا تعتبر القائمة النهائية. إنها فكرة جيدة أن تتواصل مع محاسب SMSF حتى تتمكن من التنقل بسلاسة بين إعداد SMSF واستثمارات العملة المشفرة.
