ضريبة العملات المشفرة في الدول الأوروبية: رؤى أساسية واتجاهات مستقبلية

من شوارع باريس المشرقة إلى قلب ألمانيا الصناعي، هناك ثورة صامتة تحدث. أصبحت العملة المشفرة ــ وهو المصطلح الذي كان يقتصر ذات يوم على المجتمعات المتخصصة على الإنترنت ومنتديات التكنولوجيا ــ الآن كلمة طنانة في قاعات المؤسسات المالية الأوروبية والهيئات الحكومية. مع Bitcoin والإيثريوم والعملات المشفرة الأخرى في إعادة تشكيل المشهد المالي العالمي، تواجه الدول الأوروبية مهمة متزايدة التعقيد تتمثل في إدارة الضرائب على العملات المشفرة بشكل فعال Ethereum

وهذه ليست مجرد مسألة تعديل بيروقراطي أو تعديل للسياسات. وتمتد الآثار المترتبة على العملة المشفرة والضرائب المفروضة عليها إلى ما هو أبعد من إدارة الضرائب، وتتغلغل في مجالات الاستقرار الاقتصادي، والشفافية المالية، وحتى الأمن القومي. ولذلك، فإن فهم كيفية إدارة ضرائب العملات المشفرة في أوروبا ليس مجرد موضوع يهم متخصصي الضرائب أو المتحمسين للعملات المشفرة؛ إنها مسألة ذات أهمية لأي شخص يستثمر في مستقبل التمويل العالمي.

في هذه المقالة، سوف نستكشف المشهد المعقد لضرائب العملات المشفرة في أوروبا. سوف نتعمق في الفروق الدقيقة في العملات المشفرة وضرائبها، ونقارن ونقارن بين أساليب الدول الأوروبية الرئيسية، ونقيم فعالية استراتيجياتها.

كيف يتم فرض ضريبة على العملات المشفرة عالميًا

من أجل فهم السياسات الضريبية للدول الأوروبية فيما يتعلق بالعملات المشفرة، من الضروري أولاً دراسة المشهد العالمي لضرائب العملات المشفرة. على مدار العام الماضي، شهدت صناعة أصول العملات المشفرة تقلبات كبيرة، بما في ذلك فشل شركات العملات المشفرة، والاحتيال، وسوء إدارة أموال العملاء. وقد سلطت هذه الأحداث الضوء مرة أخرى على الحاجة إلى سياسة تنظيمية وإشراف قوي على المستوى العالمي. قام العديد من الهيئات التنظيمية في جميع أنحاء العالم إما بسن مخططات تنظيمية للتعامل مع الأصول الرقمية أو هي على وشك القيام بذلك، مما يدل على الأهمية المتزايدة للأصول المشفرة في العالم المالي.

تتأثر كيفية فرض الضرائب على العملات المشفرة بشكل كبير defi القانوني للعملة الرقمية في الدولة المعنية، بالإضافة إلى الهيكل الضريبي المعمول به. تستخدم بعض الدول ضريبة الثروة بدلاً من ضريبة أرباح رأس المال، بينما تستخدم دول أخرى كليهما أو ضريبة الدخل، بينما لا تزال دول أخرى تستخدم إما ضريبة الدخل أو CGT ولكن ليس كليهما.

في المملكة المتحدة، تبلغ معدلات ضريبة أرباح رأس المال للتخلص من العملات المشفرة 20% لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى والإضافية و10% لدافعي الضرائب الأساسيين (ومع ذلك، يعتمد هذا على دخلك الإجمالي الخاضع للضريبة، وحجم الربح، والبدلات المخصومة ، حيث ستدفع 20% على أي مبلغ يزيد عن معدل الضريبة الأساسي). مبلغ استبعاد ضريبة الأرباح الرأسمالية هو 16،610 دولارًا.

يخضع شراء وبيع العملات المشفرة في الولايات المتحدة للضريبة لأن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تعتبر العملات المشفرة ملكية وليست cash . وفرضت ضريبة تتراوح بين 0% إلى 37%. يتم فرض ضريبة على الدخل الناتج عن الأعمال التجارية بالكامل في كندا؛ ومع ذلك، يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال بنسبة 50٪ فقط من الوقت. في أستراليا، تكون العملات المشفرة المحتفظ بها لأكثر من عام مؤهلة للحصول على خصم ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 50٪. عندما تتخلص من عملاتك المشفرة (التداول أو التبادل أو البيع أو التبرع أو الاستخدام للحصول على سلع أو خدمات)، فإنك تقوم بتشغيل حدث ضريبة أرباح رأس المال (CGT). من ناحية أخرى، في الهند، فرضت الدولة ضريبة بنسبة 30٪ على أي إيرادات مستمدة من تحويل الأصول الافتراضية.

نهج الاتحاد الأوروبي

حقق الاتحاد الأوروبي (EU) خطوات كبيرة في تنظيم صناعة العملات المشفرة. أنشأت لائحة أسواق الأصول المشفرة (MiCA) مجموعة موحدة من القواعد للعملات المشفرة في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي. وينشئ هذا الإطار أيضًا الإشراف على أسواق العملات المشفرة، مما يمنح المنظمين القدرة على التحقيق في حالات التلاعب والاحتيال في السوق وملاحقتها قضائيًا. سيتعين على جميع شركات العملات المشفرة العاملة في الاتحاد الأوروبي الآن الحصول على ترخيص من الهيئات التنظيمية الوطنية والالتزام بقواعد صارمة بموجب لائحة MiCA.

وقد ركز الاتحاد الأوروبي أيضًا على إساءة استخدام صناعة العملات المشفرة في أنشطة غير قانونية، مثل غسيل الأموال وتمويل الإرهاب. تهدف لائحة MiCA إلى توفير حماية أفضل للأوروبيين الذين استثمروا في هذه الأصول، ومنع إساءة استخدام صناعة العملات المشفرة لمثل هذه الأنشطة غير القانونية.

قواعد الشفافية الضريبية في الاتحاد الأوروبي

بالإضافة إلى الجهود التنظيمية، أنشأ الاتحاد الأوروبي قواعد جديدة للشفافية الضريبية لجميع مقدمي الخدمات الذين يسهلون المعاملات في الأصول المشفرة للعملاء dent في الاتحاد الأوروبي. وتشكل الضرائب العادلة والفعالة حجر الزاوية في هذه المبادرة، التي تهدف إلى تأمين الإيرادات للاستثمارات والخدمات العامة، مع تعزيز بيئة مواتية للابتكار.

وبموجب هذه القواعد الجديدة، يتعين على جميع مقدمي الأصول المشفرة المقيمين في الاتحاد الأوروبي، بغض النظر عن حجمهم، الإبلاغ عن معاملات العملاء المقيمين في الاتحاد الأوروبي. وسيسمح التوجيه المحدث، المقرر أن يدخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2026، للدول الأعضاء باكتشاف ومكافحة الاحتيال الضريبي والتهرب الضريبي وتجنب الضرائب بشكل أكثر فعالية.

تم الاعتراف بنهج الاتحاد الأوروبي في تنظيم العملات المشفرة وفرض الضرائب باعتباره منفتحًا واستباقيًا نسبيًا مقارنة بالولايات القضائية الأخرى. على سبيل المثال، أشادت مفوضة هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC)، هيستر بيرس، مؤخرًا بالمملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي لموقفهما بشأن تنظيم العملات المشفرة، مشيرة إلى أن الولايات المتحدة يمكن أن تتعلم من أنظمتها التنظيمية.

دراسات حالة عن الضرائب على العملات المشفرة في الدول الأوروبية الكبرى

ألمانيا

تتعامل ألمانيا مع العملات المشفرة كأموال أو أصول خاصة، وتخضع لضريبة أرباح رأس المال. إذا كان الفرد يحمل عملة مشفرة لأكثر من عام واحد، فإن أي ربح من بيعها يكون معفى من الضرائب. ومع ذلك، إذا كان الفرد يحتفظ بالعملة المشفرة لمدة تقل عن عام، فإنه يخضع لضريبة أرباح رأس المال، والتي يتم حسابها بناءً على معدل ضريبة الدخل الخاص به.

في ألمانيا، يجب على الشركات التي تستخدم العملات المشفرة في المعاملات تسجيل أرباحها وخسائرها باليورو. كما أنها تخضع لضريبة القيمة المضافة (VAT) بنفس طريقة المعاملات بالعملات التقليدية. على سبيل المثال، إذا قبلت شركة ما عملة Bitcoin كوسيلة للدفع مقابل السلع أو الخدمات، فيجب عليها تحويل قيمة المعاملة إلى اليورو ودفع ضريبة القيمة المضافة على هذا المبلغ.

يوازن النظام الألماني بشكل فعال بين البساطة والعدالة، ويشجع الاستثمارات طويلة الأجل في العملات المشفرة بينما يستمر في فرض ضرائب على المكاسب قصيرة الأجل. بالإضافة إلى ذلك، من خلال التعامل مع العملات المشفرة مثل الأشكال الأخرى من الأموال الخاصة، تتجنب الحكومة الألمانية إنشاء هيكل ضريبي منفصل ومعقد للعملات الرقمية.

فرنسا

وتصنف فرنسا العملات المشفرة على أنها ممتلكات منقولة، وتخضع لضريبة أرباح رأس المال. يتم فرض ضريبة ثابتة على أرباح مبيعات العملات المشفرة بنسبة 30%، والتي تتضمن مساهمة اجتماعية بنسبة 17.2%. لا يوجد إعفاء ضريبي للاحتفاظ بالعملات المشفرة لفترة ممتدة.

في فرنسا، يجب على الشركات التي تقبل العملات المشفرة كوسيلة للدفع تحويل قيمة المعاملة إلى اليورو وتسجيل مكاسبها أو خسائرها. وهي تخضع لضريبة القيمة المضافة بنفس طريقة المعاملات بالعملات التقليدية. بالإضافة إلى ذلك، يتعين على الشركات التي تستخدم العملات المشفرة في المعاملات الإبلاغ عن تفاصيل هذه المعاملات إلى السلطات الضريبية.

يوفر النظام الفرنسي نهجًا مباشرًا لفرض الضرائب على العملات المشفرة، مع معدل ضريبة ثابت يبسط الحسابات للأفراد والشركات. ومع ذلك، فإن غياب الإعفاءات الضريبية للممتلكات طويلة الأجل قد يثبط الاستثمارات في سوق العملات المشفرة.

المملكة المتحدة

تعامل المملكة المتحدة العملات المشفرة كأصول، وتخضع لضريبة أرباح رأس المال. يختلف معدل الضريبة بناءً على دخل الفرد وطول مدة الاحتفاظ بالعملة المشفرة. بالإضافة إلى ذلك، تتمتع المملكة المتحدة ببدل سنوي معفى من الضرائب لتحقيق مكاسب رأس المال، والذي يمكن تطبيقه على أرباح العملات المشفرة.

في المملكة المتحدة، يجب على الشركات التي تقبل العملات المشفرة تسجيل قيمة المعاملة بالجنيه الاسترليني وتخضع لضريبة القيمة المضافة. يجب على الشركات أيضًا الإبلاغ عن معاملاتها بالعملات المشفرة ودفع الضرائب على مكاسبها. إذا كانت الشركة تستخدم العملة المشفرة لدفع الرواتب، فيجب حساب ضريبة دخل الموظف ومساهمات التأمين الوطني بالجنيه الاسترليني.

يعد النهج الذي تتبعه المملكة المتحدة فيما يتعلق بفرض الضرائب على العملات المشفرة شاملاً ويغطي جوانب مختلفة من معاملات العملات الرقمية. من خلال تقديم بدل سنوي معفى من الضرائب ومعدلات ضريبية مختلفة على أساس الدخل وفترات الاحتفاظ، تشجع المملكة المتحدة كلاً من التداول قصير الأجل والاستثمارات طويلة الأجل في العملات المشفرة.

التحديات في فرض الضرائب على العملات المشفرة في أوروبا

هناك العديد من التحديات التي تواجهها الدول الأوروبية عندما يتعلق الأمر بفرض ضرائب على العملات المشفرة بشكل فعال. وتشمل هذه التحديات ما يلي:

التقلب: العملات المشفرة متقلبة للغاية، مع حدوث تقلبات كبيرة في القيمة غالبًا خلال فترات زمنية قصيرة. وبسبب هذا التقلب، يصعب على السلطات الضريبية التأكد من المبلغ الدقيق للمعاملات والمكاسب للأغراض الضريبية.

عدم الكشف عن هويته واللامركزية: تعمل العملات المشفرة على شبكات لا مركزية، والتي توفر للمستخدمين بعض عدم الكشف عن هويتهم. وبسبب عدم الكشف عن هويته، يصعب على السلطات الضريبية متابعة المعاملات وتحديد dent الذين يتهربون من الضرائب.

عدم وجود معايير تنظيمية عالمية: تختلف تشريعات العملة المشفرة بشكل كبير بين الدول، مما يجعل من المستحيل بناء استراتيجية ضريبية متسقة. ونظرًا لعدم وجود معايير عالمية، قد ينخرط الأفراد والشركات في التهرب الضريبي وتجنبه من خلال الاستفادة من الاختلافات في التشريعات الضريبية بين الدول.

التعقيد: قد يكون فرض الضرائب على العملات المشفرة إجراءً صعبًا، خاصة عند النظر في جوانب مثل طول مدة الاحتفاظ بالعملة ومعدلات الضرائب المختلفة بين الدول الأوروبية. وقد يؤدي هذا التعقيد إلى سوء فهم دافعي الضرائب وزيادة احتمال عدم الامتثال.

الحل المحتمل للتحديات الضريبية 

ولمواجهة هذه التحديات، يمكن للدول الأوروبية أن تفكر في تنفيذ الاستراتيجيات التالية:

إنشاء طريقة تقييم موحدة: يمكن أن يساعد إنشاء نظام موحد لتسعير العملات المشفرة في جميع أنحاء أوروبا في تقليل عدم اليقين وتعزيز الامتثال. وقد يشمل ذلك استخدام سعر صرف محدد مسبقًا أو متوسط ​​سعر متفق عليه على مدى فترة زمنية محددة.

تعزيز التعاون الدولي: يمكن أن يساعد التعاون بين السلطات الضريبية والكيانات التنظيمية عبر الحدود في بناء نهج أكثر اتساقًا لضرائب العملات المشفرة، مما يقلل من احتمالية التهرب الضريبي.

تعزيز الشفافية ومتطلبات الإبلاغ: يمكن للسلطات الضريبية trac معاملات Bitcoin بشكل أكثر كفاءة إذا شجعت الانفتاح من خلال إجبار الأشخاص والشركات على تسجيل معاملاتهم بالعملات المشفرة. متطلبات مكافحة غسيل الأموال (AML) ومعرفة عميلك (KYC) لبورصات ومحافظ Bitcoin

الاستفادة من التكنولوجيا: لتتبع bitcoin وتحليلها بشكل أكثر كفاءة، يمكن للسلطات الضريبية استخدام التكنولوجيا مثل blockchain والذكاء الاصطناعي trac ويمكن لهذه التقنيات أن تساعد في dent اتجاهات التهرب الضريبي وعدم الامتثال، مما يسهل تطبيق القواعد الضريبية على المدى الطويل.

تثقيف دافعي الضرائب: يمكن للمبادئ التوجيهية والموارد الواضحة لمساعدة دافعي الضرائب في فهم واجباتهم فيما يتعلق Bitcoin أن تقضي على سوء الفهم وتعزز الامتثال. قد يتضمن ذلك أشياء مثل إنشاء تعليمات سهلة الاستخدام، واستضافة الندوات، وتوفير الوصول إلى التوجيه المهني.

خاتمة

مع استمرار العملات المشفرة في التغلغل في التمويل السائد، فمن الأهمية بمكان أن تقوم الدول الأوروبية بتكييف وتطوير قوانينها الضريبية لمعالجة الجوانب الفريدة للعملات الرقمية بشكل مناسب. ومن خلال تعزيز التعاون الدولي، والاستفادة من التقدم التكنولوجي، وتقديم توجيهات وموارد واضحة لدافعي الضرائب، تستطيع الدول الأوروبية إنشاء نظام أكثر شفافية وعدالة وكفاءة لفرض الضرائب على العملات المشفرة. وهذا بدوره سيعود بالنفع على الأفراد والشركات والاقتصاد الأوسع، مما يضمن تحقيق إمكانات العملات المشفرة كقوة تحويلية في المشهد المالي مع تقليل المخاطر المرتبطة بالتهرب الضريبي وغير ذلك من الأنشطة غير المشروعة.