كانت ضرائب التشفير أحد النقاط المحورية الرئيسية لمعظم الأنشطة التنظيمية في جميع أنحاء العالم. اكتشفت دراسة حديثة أجرتها شركة ضرائب سويدية أن 0.53٪ فقط من مستثمري العملات المشفرة في جميع أنحاء العالم دفعوا ضرائب على تداولاتهم في عام 2022. وركز البحث على معدلات امتثال دافعي ضرائب العملة المشفرة في 24 دولة مختلفة ، مع اختلاف النتائج بشكل كبير.
في فنلندا ، أوفى أكثر من 4٪ من مستثمري العملات المشفرة بالتزاماتهم الضريبية ، مما أدى إلى تصدر المجموعة في أوروبا. في المقابل ، دفع 0.03٪ فقط من المستثمرين في الفلبين ضرائبهم على العملات المشفرة. تسلط التباينات في معدلات الامتثال الضوء على الحاجة إلى تحسين الرقابة التنظيمية وفرض الضرائب في سوق العملات الرقمية سريع النمو.
الامتثال الضريبي للعملات المشفرة في مختلف البلدان
فحصت الدراسة 24 دولة لتحديد النسبة المئوية للمستثمرين الذين أعلنوا عن استثماراتهم في العملات المشفرة ودفعوا الضرائب المناسبة في عام 2022. أظهر المستثمرون الفنلنديون أعلى معدل امتثال عند 4.09٪ ، بينما تخلفت إيطاليا مع 0.26٪ فقط من دافعي الضرائب الذين أبلغوا عن ممتلكاتهم من العملات المشفرة.
قد يُعزى المعدل المنخفض لإيطاليا إلى عتبة إعداد تقارير ضرائب التشفير ، والتي تبلغ حاليًا 56000 دولار. ومع ذلك ، تتضمن الميزانية الإيطالية لعام 2023 أحكامًا لتعديل هذا الحد ، مما قد يؤدي إلى زيادة الامتثال.
أدنى معدل ضرائب التشفير من جنوب شرق آسيا ، حيث سجلت الفلبين أدنى معدل دفع في العالم عند 0.03٪. على الرغم من أن الدولة تفرض ضريبة بنسبة 35٪ على تداول الأصول الرقمية ، فإن هذا المعدل ينطبق فقط على الدخل الذي يتجاوز 4500 دولار.
في الولايات المتحدة ، دفع 1.62٪ من مستثمري العملات المشفرة ضرائبهم ، مع تقدم كندا قليلاً عند 1.65٪. قادت اليابان آسيا بمعدل دفع ضرائب 2.18٪ ، تليها سنغافورة بنسبة 0.65٪.
أشارت الدراسة أيضًا إلى أن ما يقرب من 95.5٪ من متداولي العملات المشفرة العالميين فشلوا في دفع ضرائبهم في عام 2022. وتعتقد الشركة أن معدلات الامتثال قد تتحسن مع قيام الحكومات بإدخال لوائح محدثة وتعزيز آليات الإنفاذ.
ما هي الدول التي تعتبر أفضل الملاذات الضريبية لمستثمري العملات المشفرة؟
نظرًا للتقلب الشديد في سوق الأصول الرقمية ، يبحث المستثمرون دائمًا عن الملاذ الضريبي المثالي لتقليل التكلفة الإضافية لمكاسبهم. دراسة منفصلة أجرتها شركة أبحاث العملات المشفرة Coincub i dent ified ألمانيا باعتبارها الدولة التي لديها تشريعات ضرائب التشفير الأكثر ملاءمة. أعلنت وزارة المالية الألمانية العام الماضي أنه لن يتم فرض ضرائب على الأفراد العاديين على bitcoin أو الإيثر إذا امتلكوا الأصول لأكثر من عام. كان هذا بمثابة تغيير كبير عن الشرط السابق لفترة احتفاظ مدتها عشر سنوات للتأهل للإعفاء الضريبي.
احتلت إيطاليا المرتبة الثانية في دراسة Coincub ، وجاءت سويسرا في المرتبة الثالثة. على الرغم من أن قوانين ضريبة العملات المشفرة السويسرية تختلف باختلاف الكانتون ، إلا أن معظم المناطق لا تطلب من dent دفع ضرائب على أصولهم الرقمية.
أكملت سنغافورة وسلوفينيا أكبر خمسة ملاذات ضريبية للعملات المشفرة. في حين أن كلا البلدين يعفيان حاليًا dent من ضرائب التشفير ، فقد يواجه المواطنون السلوفينيون معدل ضريبة بنسبة 10 ٪ في المستقبل.
بشكل عام ، تعكس هذه الإحصائيات الحاجة الملحة لتحسين الرقابة التنظيمية وفرض الضرائب في سوق العملات الرقمية العالمية. مع تكيف الحكومات مع النمو السريع للأصول الرقمية وإدخال لوائح محدثة ، نأمل أن يمتثل المزيد من المستثمرين لالتزاماتهم الضريبية ، مما يضمن مشهدًا ماليًا أكثر عدلاً وشفافية.
