Bitcoin موجود في كل مكان هذه الأيام. من أصولها غير المعروفة في عام 2008 ، تطورت ونضجت إلى عملة حقيقية معترف بها على نطاق واسع تستخدم في كل شيء تقريبًا ، والاستثمار ، وشراء السلع والخدمات ، ودفع أجور الموظفين. ومع ذلك ، لا يدرك العديد من Bitcoin أن شراء / بيع ، وتبادل ، وحتى معاملات العملة الافتراضية لها آثار ضريبية . في بعض الحالات ، يمكن تصور Bitcoin فيما يلي أساسيات Bitcoin - أسباب الضريبة ولماذا قد تتورط في المشاكل إذا كنت لا تعرف التزاماتك الضريبية.
مصلحة الضرائب والعملة الافتراضية
جعلت خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) من الصعب على مستخدمي Bitcoin إخفاء معاملات التشفير ، سواء عن قصد أم بغير قصد. أضافت الهيئة سؤالاً جديدًا أعلى النموذج الضريبي يسأل ، "في أي وقت خلال عام 2020 ، هل تلقيت أو بعت أو أرسلت أو استبدلت أو اكتسبت أي فائدة مالية بأي عملة افتراضية؟" الخيار الوحيد هو الإجابة بنعم أو لا. إذا أجبت بشكل خاطئ ، فقد تصل إلى حساء ساخن مع الحكومة الفيدرالية للولايات المتحدة ، التي تتخلص من المتهربين من الضرائب المشفرة.
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية العملات الافتراضية كأصل رأسمالي يُعامل كملكية عندما يتعلق الأمر بضريبة التشفير. تمامًا مثل الأسهم والسندات ، فإن أي أرباح أو خسائر متراكمة من بيع أو تبادل Bitcoin تخضع للضريبة على أنها ربح أو خسارة. وبالمثل ، فإن أي مكاسب يتم تحقيقها من خلال تعدين Bitcoin أو أي عملة مشفرة أخرى تخضع للضرائب. عندما يقوم دافع الضرائب بتعدين BTC بنجاح ويحقق مكاسب من الانخراط في النشاط ، سواء في شكل BTC أو أي شكل آخر ، فإن حكم الإيرادات هو إضافة إلى إجمالي دخلهم. يتم تحديد القيمة اعتبارًا من وقت استلام المُعدِّن للعملة الافتراضية.
لا يزال العملاء الذين لم يتلقوا أي نموذج ضريبي من Coinbase وقاموا ببيع أو تحويل العملات المشفرة اعتبارًا من عام 2020 مسؤولين عن إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية ويجب عليهم استشارة متخصص في الضرائب. تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من كل بورصة عملات مشفرة مسجلة الإبلاغ عن معاملات العملات المشفرة . تقوم Coinbase بالإبلاغ عن نشاط التشفير الخاص بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كنت تستوفي معايير معينة. إذا لم تتلق نموذج 1099، فلا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن كل دخل العملة المشفرة الخاص بك في الضرائب الخاصة بك. عدم القيام بذلك يعتبر احتيالًا ضريبيًا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. إن إرسال بنج إشعارًا defi من قبل مصلحة الضرائب يعني أن دافعي الضرائب مدينون بضريبة دخل إضافية (وغالبًا فائدة على هذا المبلغ، بالإضافة إلى عقوبات إضافية).
كيف يتم فرض ضرائب Bitcoin ؟
تستند ضرائب Cryptocurrency إلى قرار IRS في عام 2014 الذي قضى بأن الأصول المشفرة مثل Bitcoin يجب أن تخضع لضرائب مثل الأسهم والسندات. للحكم تداعيات هائلة على حاملي العملات المشفرة لأنه يُخضعهم لضرائب أكثر تعقيدًا. ومع ذلك ، فإن الأصول الرأسمالية لا تخضع إلا للضرائب ، ولا سيما ضرائب التشفير ، عند بيعها بربح.
على سبيل المثال ، لنفترض أنك اشتريت 50 دولارًا بعملة Bitcoin . تحتفظ بالأصل المشفر حتى تصل قيمته إلى 500 دولار. إذا أنفقت 500 دولار على شراء الأشياء المنزلية ، فأنت مدين بضرائب مكاسب الأصول الرأسمالية لخدمة الإيرادات الداخلية على 450 دولارًا أمريكيًا بغض النظر عما إذا كنت قد استخدمتها كعملة أو بعتها.
أهم شيء يجب أخذه في الاعتبار هو أنه في نظر مصلحة الضرائب ، تعتبر Bitcoin خاصية. بغض النظر عن الطريقة التي تنوي استخدامها بها ، Bitcoin و altcoins ليست عملة حقيقية ولكنها أصول رأسمالية. هذا يعني أنها تخضع للضريبة مثل الأسهم. بالنسبة لحاملي BTC على المدى الطويل ، يعد هذا أمرًا جيدًا لأنهم يخضعون لشروط ضريبية أفضل. وفقًا لـ Eric Pritz ، الشريك المهم في Signature Estate & Investment Advisors ، "يتم فرض ضريبة على العملة وفقًا لمعدلات الدخل العادي ، وهي أقل ملاءمة من معدلات ضريبة أرباح رأس المال".
إذا كنت تحتفظ بـ BTC لأكثر من 12 شهرًا قبل بيعها بربح ، فسيتم تحصيل 15 بالمائة فقط من ضرائب الأرباح. عشرون بالمائة لدافعي الضرائب الذين يكسبون 441،450 دولارًا أمريكيًا وما فوق ، و 0 بالمائة للأشخاص الذين يقل دخلهم عن 80،000 دولار. على العكس من ذلك ، إذا كنت تحتفظ Bitcoin لمدة 12 شهرًا أو أقل قبل التصفية ، فإنك تخضع لمعدلات ضريبة الدخل العادية على أي أرباح اعتمادًا على فئة الضرائب التي تقع فيها.
الطريقة التي تتلقى بها العملات المشفرة مهمة أثناء الضرائب. هناك عدد قليل من Bitcoin غير الخاضعة للضريبة الفورية. إذا تلقيت عملة افتراضية كهدية أو تبرعت بها لجمعية خيرية ، فلن تخضع للضرائب. ومع ذلك ، بمجرد بيع هدية العملة الافتراضية الخاصة بك ، يجب عليك دفع ضرائب التشفير ؛ وبالتالي ، تحتاج إلى معرفة أساس التكلفة للعملات المشفرة الموهوبة. هذا يعتمد كليًا على ما إذا كنت قد حققت ربحًا بعد بيعه أم لا. علاوة على ذلك ، لا يخضع المانح لأي التزام ضريبي إذا كانت قيمة الأصل الرقمي المتبرع به أقل من 15000 دولار. ومع ذلك ، إذا كان المبلغ أعلى من 15000 دولار ، يجب على المتبرع تقديم إقرار ضريبي على الهدية.
لماذا يتم فرض ضرائب Bitcoin ؟
ربما يكون قرار مصلحة الضرائب بفرض ضرائب على العملات المشفرة كأصول رأسمالية قد تأثر بكيفية استخدام معظم الناس لها ، وفقًا لمدير أبحاث مركز ضريبة UNC ، جيف هوبس. وفقًا لهوبس ، فإن معظم الأفراد يحتفظون Bitcoin كاستثمار وتقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بفرض ضرائب على الأرباح الناتجة عن امتلاك الأصول الرأسمالية.
ومع ذلك ، فإن قرار فرض ضريبة على Bitcoin من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ربما كان بمثابة لفتة matic ، وفقًا لجون فيلدهامر ، الشريك الضريبي في شركة Baker Botts. مع وصول أحجام تداول العملات المشفرة في تبادل العملات المشفرة إلى عشرات الملايين من الدولارات يوميًا ، كان dent أن مصلحة الضرائب كانت تفقد عائدات ضريبية من مصدر كبير ، وفقًا لـ Feldhammer.
متى يتعين عليك دفع ضرائب على Bitcoin ؟
تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أنه إذا تم الدفع لك بعملة Bitcoin مقابل السلع والخدمات ، فيجب عليك تضمينها في القيمة السوقية العادلة للعملة بالدولار الأمريكي في إجمالي إيراداتك. يتم تحويل المعاملات المشفرة إلى دولارات الولايات المتحدة. يتم تحديد القيمة السوقية العادلة Bitcoin من خلال ترجمتها إلى الدولار الأمريكي بأسعار السوق عند الحصول عليها.
إلى جانب ذلك ، أنت مسؤول أيضًا عن مكاسب ضريبة الأصول الرأسمالية إذا قمت ببيع Bitcoin نظرًا لأن مصلحة الضرائب تتعامل معها على أنها ملكية. تمثل المكاسب الأرباح ، والأرباح خاضعة للضريبة بغض النظر عما إذا كانت تدفع في الأصول الرقمية.
على سبيل المثال ، قد ترغب في الحصول على عقار مثل منزل ، وامتلاكه لفترة ، ثم تقرر التخلص منه إما ببيعه أو تداوله أو التنازل عنه. هذه هي النقطة التي تدخل فيها ضرائب أرباح رأس المال حيز التنفيذ. من المحتمل أن تحدث أربعة أشياء عندما تتخلص من عقار وتمنع حالة تهرب ضريبي:
- الربح من المكاسب.
- يتم تحديد المكاسب من خلال احتساب تغيرات القيمة بالدولار بين أساس التكلفة والأرباح المحققة بعد التخلص من العقار.
- تعتمد معدلات ضريبة المبيعات على ما إذا كان قد تم الاحتفاظ بالعملة الافتراضية لأكثر من 12 شهرًا أو أقل. السنة الضريبية مهمة.
- يتم الإبلاغ عن المكاسب الرأسمالية للأصول باستخدام الجدول D أو ملء النموذج 8949 أو النموذج 4797. تحتاج النماذج إلى دافع الضرائب للكشف عن دليل الحسابات عند تحديد مكاسب أو خسائر رأس المال.
يعد حفظ السجلات أمرًا حيويًا في فرض ضرائب التشفير
للتأكد من أنك على trac الصحيح للسلطات الضريبية كمستثمر في العملة المشفرة ، يجب عليك الاحتفاظ بسجل معاملات العملة الافتراضية الخاصة بك بعناية. سيكون من الأفضل أن تقوم بتسجيل القيمة السوقية العادلة Bitcoin فور تعدينها أو شرائها. بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج أيضًا إلى تسجيل سعر السوق العادل بعد التصرف. هذه البيانات ضرورية في حساب ضرائب Bitcoin الخاصة بك.
قد لا يمكن الوصول إلى هذه البيانات بسهولة. على سبيل المثال ، في حالة الأسهم ، يزود الوسيط المشتري بالنموذج 1099-B ، والذي سيعرض أساس التكلفة لعملية الشراء. بالنسبة إلى Bitcoin ، لم يتم توفير هذا النموذج ، وهو أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل معظم الناس غير مدركين لمسئوليتهم الضريبية على العملة المشفرة.
يمكن تقديم النموذج 1099-K إذا كان مستثمر Bitcoin يتعامل مع أكثر من 20000 دولار في المدفوعات وحوالي 200 معاملة عملة مشفرة سنويًا. ومع ذلك ، يجب استيفاء هذين المطلبين ، ولا يتعامل الكثير من الأشخاص مع Bitcoin 200 مرة في السنة. بغض النظر عما إذا كنت تصل إلى هذا الحد أم لا ، لا تزال مدينًا بضريبة دخل سلطات الضرائب.
على الرغم من أن الإخفاق في الإبلاغ عن ضرائب العملة المشفرة أو دفعها قد يكون خطأً حقيقيًا ، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية لن تستمع أبدًا إلى أي أعذار. رفعت مصلحة الضرائب دعوى قضائية ضد وسيط تشفير واحد للعديد من العملاء الذين ربما فشلوا في الإبلاغ عن أرباحهم من التشفير. قد يتحول فقدان عملتك المشفرة أمام المحتالين إلى أمر سيئ للغاية ، ولن تكون المعاملة الضريبية عادلة. من قبل ، كان من الممكن أن تقوم trac على أنها خسارة سرقة على ضرائبك. لكن مجموعة القواعد الجديدة تخلصت من الإزالة لحالات السرقة الشخصية.
كيفية إعداد ملف ضريبة Bitcoin والإبلاغ عنه (خطوة بخطوة)
للحفاظ على سجل مناسب لمعاملاتك المشفرة ، من الضروري فهم كيفية فرض الضرائب على أحداث التشفير المختلفة. اعتمادًا على نوع نشاط التشفير الذي تتعامل معه ، إليك الأحداث المختلفة الخاضعة للضريبة التي يجب أن تضعها في اعتبارك أثناء التحضير لتقديم تقرير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية:
إذا تم الدفع لك مقابل سلع وخدمات باستخدام Bitcoin ، فإن فترة الاحتفاظ لا تهم لأنها تخضع للضريبة كدخل منتظم. يتراوح معدل الضريبة الفيدرالية على الدخل العادي بين 10-37٪ معدل ضريبة هامشي. علاوة على ذلك ، قد يتم تضمين ضرائب الدخل الحكومية.
يدفع معدنو العملات المشفرة الضرائب أيضًا. يتم التعامل مع مكاسب العملة المشفرة الجديدة التي تم الحصول عليها من خلال تعدين Bitcoin كدخل خاضع للضريبة. علاوة على ذلك ، قد يخضع مُعدِّن Bitcoin لضريبة العمل الحر على عملة Bitcoin المُعدَّنة. يعد تعدين Bitcoin حدثًا خاضعًا للضريبة.
إذا تم الحصول على الرموز المميزة من خلال هاردفورك أو أي حدث تشفير آخر مثل الإنزال الجوي ، فإنها تخضع لضريبة الدخل العادية.
معدل ربح رأس المال قصير الأجل وطويل الأجل
في عام 2018 ، تم التعامل مع مكاسب رأس المال قصيرة الأجل على أنها دخل خاضع للضريبة ، وهذا ينطبق على معاملة تشفير تم فيها الاحتفاظ بالعملة المعدنية لمدة تقل عن عام واحد. ومع ذلك ، لم تتغير معدلات مكاسب ضرائب رأس المال طويلة الأجل ، ويتم تحصيلها بمعدلات 0،15 و 20٪ ، وهو ما يعتمد على شريحة ضريبة تاجر العملات المشفرة.
تُطبق ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل عند حدوث معاملة جديدة للعملات المشفرة بعد الاحتفاظ بها لأكثر من عام قبل التخلص منها. والجدير بالذكر أن التحويلات من محفظة إلى أخرى ليست خاضعة للضرائب بغض النظر عما إذا كان قد تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام أو أقل. هذا لأن العملة الرقمية لم تتغير ملكيتها ، ولم يتم تحويلها إلى عملة ورقية في أي وقت.
ترحيل حدود خسارة رأس المال إلى الأمام
لا توجد قيود على عدد مكاسب رأس المال الخاضعة للضرائب. ومع ذلك ، هناك قيود على مقدار ما يمكنك ترحيله كخسارة في ظروف معينة. يمكنك ترحيل ما يصل إلى 3000 دولار سنويًا كحد أقصى من الخسائر لموازنة دخلك. بافتراض أنك ربحت 30 ألف دولار من الأرباح ، فمن المحتمل أن تؤدي الخسارة المنقولة إلى تقليل فاتورتك الضريبية إلى 27 ألف دولار.
والأكثر من ذلك ، إذا كنت قد حققت مكاسب رأسمالية خلال نفس العام ، فيمكن أولاً تضمين خسائرك المُرحّلة في أرباح رأس المال الخاصة بك ، ويمكن تضمين الخسائر المتبقية في دخلك حتى 3000 دولار. يمكن استخدام الخسائر الزائدة عن الحد الأقصى لموازنة مكاسب رأس المال أو يمكن ترحيل ضريبة الدخل المشفرة المخفضة للاستخدام في المستقبل حتى يتم استخدام كل الخسائر بالكامل.
تحديد أساس التكلفة
أساس التكلفة ضروري لحساب ما إذا كان لديك ربح أو خسارة. ببساطة ، يشير أساس التكلفة إلى المبلغ الذي دفعته للحصول على عملة مشفرة بالدولار الأمريكي. على وجه التحديد ، أساس التكلفة لأي رأس مال هو المبلغ الذي دفعته بالإضافة إلى أي تعديلات أخرى. ومع ذلك ، في حالة Bitcoin ، فإن أساس التكلفة ينخفض إلى سعر الشراء نظرًا لعدم وجود تعديلات أو تحسينات تم إجراؤها. على سبيل المثال ، إذا اشتريت BTC مقابل 1500 دولار ، فإن أساس التكلفة يساوي 1500 دولار.
لتضييق هذا الأمر أكثر ، إذا اشتريت Bitcoin مقابل 1500 دولار واستبدله بعد 12 شهرًا مقابل Litecoin ، فأنت مطالب بتدوين سعر Bitcoin و Litecoin خلال وقت التبادل. بافتراض أن Bitcoin الخاص بك كان يتم تداوله عند 3000 دولار عندما قمت ببيع Litecoin بمبلغ 3000 دولار ، سيكون لديك 1500 دولار من المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل على Bitcoin وعلى أساس التكلفة 1500 دولار على Litecoin التي حصلت عليها.
يمكن أن يكون تحديد الأرقام الدقيقة أسهل إذا كنت تستخدم منصات تبادل العملات المشفرة الرئيسية مثل Coinbase. من الممكن تنزيل تقرير بجميع معاملاتك بالعملة الافتراضية القابلة للتحويل على Coinbase بنقرة زر واحدة في العديد من الحالات. إذا كنت تتعامل مع عملة مشفرة واحدة على وسيط واحد أو اثنين ، فسيكون من الأسهل trac k السجلات وإجراء الحسابات لإعداد تقرير ضريبي. ومع ذلك ، إذا كنت تتداول bitcoin بأكثر من عملة مشفرة في العديد من الأسواق ، فلديك عمل بحثي مكثف في انتظارك. ومع ذلك ، فإن كل معدل ضرائب مطلوب متاح بسهولة في محافظ العملات المشفرة أو تقارير منصات التبادل للوسطاء الذين استخدمتهم.
أدوات ضريبة Bitcoin
قد تختلف البرامج الضريبية للعملات المشفرة في الميزات والوظائف. ومع ذلك ، فقد تم تصميمها جميعًا بهدف مشترك: مساعدة مستخدم التشفير أو مستثمر تشفير من خلال إرشادات مصلحة الضرائب فيما يتعلق بمكاسب رأس المال. الحاجة إلى أداة ضريبية مثل Taxact for Bitcoin تمامًا على اختصاصك القضائي نظرًا لأن بعض البلدان لا تحتاج إلى دفع ضرائب على معاملات التشفير.
الدول المختلفة لديها سياسات مختلفة ؛ وبالتالي ، يحتاج مستثمرو العملات المشفرة إلى معرفة اللوائح التي تنطبق في ولاياتهم القضائية . إذا كانت قوانين بلد إقامتك تتطلب منك دفع Bitcoin ، فأنت بحاجة إلى برنامج لمساعدتك في ملء نموذج ضريبي ودفع كل موسم ضريبي. تتضمن بعض العوامل التي يجب مراعاتها قبل تحديد أداة ضريبة التشفير ما يلي:
- تكاملات
- عرض النطاق
- مصداقية
- الخالق
- البيانات التاريخية
- حماية
- الانتماءات
- يكلف
ما هي حاسبة ضريبة Bitcoin ؟
تعمل حاسبة ضريبة Bitcoin عن طريق تتبع البيانات Bitcoin trac أو محافظ العملات المشفرة أو منصات العملات المشفرة الأخرى. تحسب الأداة المكاسب والخسائر وعوائد ضريبة الدخل من صفقات العملة المشفرة. يساعد الجهاز ببساطة Bitcoin في تحديد الآثار الضريبية وإعداد تقرير ضريبي. بعض أفضل برامج ضرائب العملة المشفرة لمساعدة حاملي العملات المشفرة على تحديد الضريبة التي يتعين عليك دفعها من استثمارك في العملة المشفرة ما يلي:
TurboTax
تعد TurboTax أكثر تكلفة بكثير من أي برنامج آخر موجود ، ولكن معظم الناس يجدون إمكانية الوصول إلى المساعدة البشرية تستحق الرسوم الإضافية. يوفر البرنامج نسخة مجانية لإيداعات ضرائب التشفير البسيطة. يتم استخدام واجهة المستخدم الخاصة به في وقت سابق وتبدو كمحادثة مع متخصص ضرائب ، ولكن يمكنك أيضًا تخطيها إذا كنت بحاجة إلى ذلك. مع تصميمها الثاقب ومجموعة واسعة من خيارات الدعم ، تضع TurboTax المعايير لقطاع إعداد الضرائب "افعل ذلك بنفسك". يجعل من السهل إعداد تقرير ضريبي للعملات المشفرة.
كوينلي
يسهل هذا البرنامج حساب الضرائب وتقديمها من خلال أدواته المبتكرة. إنه يمكّن المتداولين من استيراد التداولات والمعاملات بسهولة من خلال مطابقة النقل الذكي باستخدام تقنية الذكاء الاصطناعي للتعرف على عمليات النقل بين المحافظ مع الاستمرار في تدوين التكلفة الأصلية لكل معاملة Bitcoin .
كوين Trac كينج
يُزعم أن برنامج التشفير يضم أكثر من 650 ألف مستخدم نشط ، بما في ذلك أكثر من 750 عميلًا لضرائب الشركات. تحتوي أداة ضريبة التشفير على أكثر من عقد من البيانات التاريخية ومحفظة مجمعة بقيمة 4.3 مليار دولار. تسمح المنصة بدمج أكثر من 70 بورصة تشفير ؛ وبالتالي ، فهو مثالي لمتداولي العملات المشفرة على نطاق واسع.
الحد الأدنى
نشرت مصلحة الضرائب الأمريكية مجموعتها الأولى من اللوائح الضريبية الجديدة للعملات المشفرة في عام 2014 ، وأبلغ حوالي 900 مستخدم فقط عن أرباح أو خسائر تم تحقيقها من خلال تداولات العملة المشفرة بين 2013-2015. مع تكثيف مصلحة الضرائب الأمريكية حملتها الصارمة على المتهربين من الضرائب ، يحتاج مستثمرو العملات المشفرة إلى الاحتفاظ بسجلات مناسبة والاستعداد لأي تحقيق أو دفع ضرائب تشفير أو حتى عقوبات. يجب أن يكون كل مستخدم للعملات المشفرة على دراية بمتطلبات إعداد التقارير الضريبية أو طلب المشورة الضريبية من محامي ضرائب لأغراض ضريبية.
